文档介绍:第九章证券公司业务核算关键词:证券经纪自营证券代理证券*2009年~2011年,、、,。截至2011年末,,,,,,。与国际投行相比,我国证券行业的总资产规模不到高盛的三分之一,全行业净利润与摩根士丹利相当。我国证券业近年来所处的窘境——创新不足、缺乏竞争力导致了行业发展速度落后甚至还出现逐年下滑的趋势。证券公司风险控制与净资本*净资本是根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产等项目进行风险调整后得出的综合性风险控制指标,其基本计算公式为:净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目净资本=∑资产余额×折扣比例-负债总额-或有负债近年来,证券公司合规经营意识、风险管理能力、内部控制水平均有很大提升,有必要根据行业实际情况,适当降低证券公司部分业务风险资本准备的计算比例,放大业务空间,鼓励行业创新发展。中国证监会2012年4月13日发布《关于修改<关于证券公司风险资本准备计算标准的规定>的决定》。《决定》适当降低了证券公司自营业务、资产管理业务、经纪业务相关风险资本准备计算比例要求,如将自营权益类证券、固定收益类证券的风险资本准备基准计算比例从20%、10%降低到15%、8%;将专项、集合、限额特定、定向资产管理业务风险资本准备基准计算比例从8%、5%、5%、5%降低到4%、3%、2%、2%;将以客户交易结算资金为基础的风险资本准备基准计算比例从3%降低到2%;将证券营业部的风险资本准备计算比例从每家500万元降低到300万元。**证券公司2011年度总资产前10名序号公司名称总资产(万元)1中信证券股份有限公司10,937,1322海通证券股份有限公司10,071,7663国泰君安股份有限公司9,357,1744广发证券股份有限公司9,103,6345中国银河证券股份有限公司9,011,5476招商证券股份有限公司8,958,4447华泰证券股份有限公司8,647,9268中信建投有限责任公司6,688,6369国信证券有限责任公司6,372,55710申银万国证券股份有限公司6,021,48716长江证券股份有限公司3,457,010*证券公司2008年度总资产前10名序号公司名称总资产1中信证券股份有限公司83,439,654,,323,449,,069,666,,031,736,,260,486,,223,723,,260,689,,041,753,,612,000,,376,431,,850,183,*证券公司2007年度净资本前10名序号公司名称净资本1中信证券股份有限公司40,674,519,,521,544,,974,900,,381,900,,178,143,,503,050,,324,254,,168,125,,555,989,,413,954,,565,566,*证券公司2008年度净资本前10名序号公司名称净资本1中信证券股份有限公司38,778,845,,228,156,,247,388,,947,332,,223,271,,171,