文档介绍：项目部资金管理制度项目部资金管理制度一、目的为完善资金的集约化管理,不断加强项目部资金使用的计划性,合理配置和使用资金,坚持“统一管理、集中核算”原则,特制定项目部资金管理条例。二、范围适用于金格公司下属项目部。三、工作内容(一)、公司实行资金统一管理所有工程款一律汇入公司本部账户,公司酌情在工程项目所在地开设银行账户或储蓄存折。(二)、加强资金使用的计划性,实行资金周、月计划制1、项目经理部需在每周一上午十点前和每月第三个工作日以前将“项目部周资金计划表”(附表1)和“项目部月资金计划表”(附表2)传真至公司本部,报公司领导审批。财务部负责对批准的资金计划进行日常控制和资金调配,项目经理部应尽量压缩使用资金,资金计划必须是当周和当月资金最少量。2、在经审批的资金计划范围内,财务部根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额。每次付款原则上要先取得收款方开具的相应金额的收据或发票,再由项目部出纳员填写相应金额的委托付款单或借款单,经项目经理审核签字后,传真到公司本部,收据或发票原件可委托公司相关人员带回,分包付款由工程管理部代办审批手续,材料付款由物资部代办审批手续,借款单由财务部代办审批手续。项目部分包款和材料款原则上由公司统一支付。3、项目部零星开支可借用备用金,备用金借款单必须附用途明细单,项目部要严格按用途使用资金,确保资金的实际使用和资金计划保持一致,坚决杜绝资金计划与真实使用“两张皮”的现象。月末报账费用须与备用金用途一致,否则财务部将不予报账或重新报公司领导审核。项目部备用金由项目出纳员统一借支、管理。(三)、公司按回收工程款金额计提管理费用、经营费用、风险抵押金以及各类保险,工程款回收时及时扣除(管理费用、经营费用、风险抵押金按项目承包合同中约定比例扣除,各类保险数据由人力资源部提供)。(四)、项目部资金实行有偿使用制度原则上,各项目部按签订的责任状及甲方付款情况使用资金,当资金短缺时可向公司申请贷款,公司将针对项目实际情况向集团公司申请贷款,并按集团公司同期贷款利率计算利息计入项目部费用;当资金节余时,可向公司提请还款或借与其他项目使用,公司将对该部分资金按集团公司同期贷款利率计算利息冲减项目部费用。财务部负责每月填制工程项目部资金占用利息月结算表(附表3)计入项目部成本,同时在月工作会议上予以通报。(五)、严格实行收支两条线项目经理为回收工程款的第一责任人。项目部资金原则上实行“有收入才能有支出”。各项目部经理必须采取积极有效的措施及时收取工程款,公司财务部负责统筹安排资金,严禁项目部“以支抵收”将工程款直接用于项目部开支。(六)、项目部有权在预算范围内单独对外融资,融资方式和回报方式必须报公司批准,发生的财务费用计入项目成本(七)、以公司名义办理保函、信用证结算等业务时,项目部或合作方需先将办理保函、信用证业务等的费用汇至公司指定的账户上,再由公司财务部保函、信用证结算等业务的主办人员办理相应业务。对特殊情况已为其垫付的以上款项,由公司财务部具体业务主办负责催收清缴。(八)、项目部的资金用途,一是保证完成工程任务量的成本支出;二是完成实现效益的上交款。任何人不允许挪用***。(九)、项目部出纳员每周编制现金盘点表,对项目部资金进行盘点。(十)、项目部银行账户开立、变更、撤销的管理1、根据分级管理原则,各所属项目部办理银行账户业务