文档介绍：计算分析题1、X公司20X8年12月31日总分类账户及明细账户的余额如下:总分类账户余额总分类账户名称借方余额贷方余额库存现金1950银行存款136000应收账款5000坏账准备600预付账款6000原材料73400库存商品62400生产成本13500固定资产342500累计折旧25000无形资产22000累计摊销4200短期借款29000应付账款25000预收账款8000长期借款220000实收资本314650盈余公积18500利润分配17800合计662750662750有关明细账户余额单位:元账户名称借金额应收账款借5000---A公司借6000---B公司贷1000预收账款贷8000---C公司贷9600---D公司借1600预付账款借6000---E公司借6800---F公司贷800应付账款贷25000---G公司贷25000补充资料:长期借款中将于一年内到期归还的长期借款为20000元要求:根据上述资料,计算X公司20X8年12月31日资产负债表下列项目的金额应收账款(7000)元存货(1493000)元资产合计(636350)元流动资产合计(301050)元应付账款合计(33000)元6000+1600-600=7000*73400+62400+13500=149300*1950+136000+7000+6800+149300+317500+17800=636350*636350-17800-317500=301050*25000+800=330002、甲公司20X9年有关损益类科目的年末余额如下:科目名称结账前余额(单位:元)主营业务收入4500000(贷)其他业务收入525000(贷)投资收益450000(贷)营业外收入37500(贷)主营业务成本3450000(借)其他业务成本300000(借)营业税金及附加60000(借)销售费用375000(借)管理费用450000(借)财务费用75000(借)营业外支出150000(借)甲公司适用的所得税率为25%,假定当年不存在纳税调整事项。甲公司按当年净利润的10%提取法定盈余公积,按当年净利润的5%提取任意盈余公积金,并决定向投资者分配利润5000000元。要求:1)编制甲公司年末结转各损益类科目余额的会计分录;2)计算甲公司20X9年应交所得税金额;3)编制甲公司确认并结转所得税费用的会计分录;4)编制甲公司将“本年利润”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目的会计分录;5)编制甲公司提取盈余公积金和宣告分配利润的会计分录。答案1)编制甲公司年末结转各损益类科目余额的会计分录借:主营业务收入4500000其他业务收入525000投资收益450000营业务收入37500贷:本年利润5512500借:本年利润 4860000贷:主营业务成本 3450000其他业务成本 300000营业税金及附加 60000销售费用 375000管理费用 450000财务费用 75000营业外支出 1500002)计算甲公司20X9年应交所得税金额(5512500-4860000)*0、25=1631253)编制甲公司确认并结转所得税费用的会计分录借:所得税费用163125贷:应交所得税163125借:本年利润163125贷:所得税费用1631254)编制甲公司将“本年利润”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目的会计分录借:本年利润489375贷:利润分配—未分配利润4893755)编制甲公司提取盈余公积金和宣告分配利润的会计分录借:利润分配489375*0、15贷:盈余公积借:利润分配 5000000 贷:应付股利 50000003、资料:1)XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:(1)20日,开出支票#050计11700元,用以支付购料款(2)21日,收到A公司开来的销货款转账支票35100元(3)23日,开出支票#051计3400元,支付购料的运杂费(4)26日,开出支票#052计1000元,支付下半年的报刊杂志费(5)29日,收到D公司开来的销货款项现金支票5850元(6)30日,银行存款日记账的账面余额为92800元2)银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下:(1)22日,收到销售转账支票35100元(2)23日,收到XYZ公司开出的支票#050,金额为11700元(3)25日,收到XYZ公司开出的支票#051,金额为3400元(4)26日,银行为XYZ公司代付本月电话费1280元(5)29日,为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6800元(6)30日,结算银行借款利息650元(7)30日,银行对账单的存款余额为92820元要求:根据上述资料,代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编