文档介绍：:..XX证券有限责任公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强固定资产管理,提高固定资产的使用效率,保护公司财产,防止资产流失,特制定本办法。第二条本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原有形态的资产,包括房屋、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、维修、报废等全过程的管理。第四条公司总裁办公室是公司固定资产管理的职能部门,负责制定公司固定资产管理办法、监督检查固定资产的管理情况、负责管理公司除电脑设备以外的固定资产、具体管理公司本部的固定资产;信息技术中心负责管理公司固定资产中的电脑设备;各地区管理总部负责管理本部门及驻地业务部门的固定资产;各分支机构负责管理本部门的固定资产。各独立核算部门的固定资产使用权归属各部门,所有权归属公司。固定资产管理坚持“哪一级使用,哪一级建立财产账,并计提折旧”的原则,确保固定资产的安全完整。第二章固定资产的计划、申请、审批和购置第五条固定资产实行计划管理(一)固定资产的年度计划主要包括:固定资产购置、出售、报废计划。(二)公司及各部门购置固定资产,必须以提高经济效益,促进公司发展为指导思想,避免闲置和浪费。(三)计划内容:购置计划应说明拟购固定资产名称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计价格等。(四)各部门、分支机构于每年年底制定本部门下年度固定资产购置计划报公司总裁办公室汇总。总裁办公室会同相关部门根据公司业务发展需要,联合审核并拟定固定资产年度购置计划,报总裁会议批准。(五)为增强计划的可行性,各部门、分支机构应根据实际情况对年度固定资产购置计划进行半年检查,并于6月30日前将下半年计划调整(变更、新增、减少)申请报总裁办公室汇总。总裁办公室会同相关部门联合审核后,报总裁会议批准。(六)各部门、分支机构必须严格按照批准的计划安排固定资产购置。确因情况变化或业务发展需要增加计划外固定资产购置的,必须写出书面申请,详细注明购置原因,报公司总裁办公室等部门联合审核后,超过计划10%以内的固定资产购置须经公司总裁批准;超过计划10%以上的固定资产购置还须经公司总裁会议批准。(七)各部门、分支机构必须于每年12月25日前上报本年度固定资产购置计划执行情况报告。第六条固定资产购置的申请、审批程序(一)公司本部各部门计划内购置固定资产,须填写《固定资产购置申请审批表》(见附件1),由部门负责人签署意见后,报公司总裁办公室审查(申购电脑设备还须报公司信息技术中心审查),再报部门分管领导和主管领导审批。申请程序:填中请表 11 公司分管领导审批主管领导审批(二)公司异地各部门计划内购置固定资产,须填写《固定资产购置申请审批表》,由部门负责人签署意见后,交驻地管理总部审核后,报公司总裁办公室审查(申购电脑设备还须报公司信息技术中心审查),再分别报公司分管、主管领导审批。申请程序:(三)公司各营业部计划内购置固定资产,须填写《固定资产购置申请审批表》,由营业部负责人签署意见,交营销管理总部审核后,报公司总裁办公室审查(申购电脑类设备还须报公司信息技术中心审查),再分别报公司分管、主管领导审批。申请程序:(四)固定资产购置申请经领导批准后,应尽快通知财务部门列支购置。第七条固定资产购置程序(一) 负责购置的经办人员应进行充分的市场调查,掌握所购置固定资产的市场价格。(二) 对一次购置金额在10万元以上的,应通过公开或邀请招标的形式确定供货商;10万元以下的,经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式,购置质价相称的固定资产。(三)招标活动应当成立招标小组,负责招投标工作,招标遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。根据厂(商)家的综合实力、产品质量、市场占有率、性价比、技术支持及维护力量等因素确定供货商。(四)公司本部固定资产购置由公司总裁办公室负责,电脑设备购置由公司信息技术中心统一负责,异地各部门固定资产的购置由驻地管理总部负责,各分支机构的固定资产购置由各分支机构自行负责。采购金额较大的,公司总部应派人参加。(五)必要时,公司总裁办公室、信息技术中心可对各地区管理总部、各分支机构的固定资产购置采取统购方式以降低成本、保证质量。第三章固定资产的验收、登记与领用第八条固定资产的验收入库固定资产购置后,采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时库管员应填写《固定资产入库验收单》(见附件2),—式两份,一份存留,一份交采购部门作报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》,如手续不全,应拒绝报销。第九条