文档介绍：业务题48分(8题)要求重点掌握章节:第三章、第四章、第六章、第七章、第八章重点掌握存贷款业务结算、“金融机构往来”为难点、理解“异地跨系统汇划款项转汇的核算”的横竖转会方式第三章:存款业务的核算习题一:练习单位存款业务的核算。一、资料工商银行南市支行发生下列有关经济业务:1、6月5日,收到光明商厦送来的解缴单和解缴的现金129800元,清点无误后,予以入账。2、6月12日,收到华星公司送来解缴单和解缴的现金92100元,清点无误后,予以入账。3、6月15日,收到光明商厦签发的现金支票,提取现金18800元,审查无误后,当即支付其现金。4、根据计息余额表数据显示,光明商厦、华欣公司、武定工厂活期存款的累计积数分别为18400000元、45600000元、28200000元,%0,计算并结转本季度应负担的利息。5、6月25日,收到武定工厂签发的转账支票一张,金额78000元,要求转存1年期的定期存款,审查无误后,予以转账。6、6月28日,收到光明商厦签发的转账支票一张,金额为110000元,要求转存1年期的定期存款,审查无误后,予以转账。7、6月30日,本行一年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元,%;3年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为127000元、116000元和132000元,%,预提本季度定期存款的利息。8、7月5日,收到华星公司交来本日到期的存单一张,金额75000元,存期1年,%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。9、7月10日,收到武定工厂交来本日到期的存单一张,金额84000元,存期3年,%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。10、7月20日,收到光明商厦交来过期15日的存单一张,金额96000元,存期1年,%,%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。解:借:库存现金129800贷:活期存款——光明商厦129800借:库存现金92100贷:活期存款——华欣公司92100借:活期存款——光明商厦18800贷:库存现金18800借:利息支出——活期存款20745贷:活期存款——光明商厦4140(‰/30)——华欣公司10260——武定工厂6345借:活期存款——武定工厂78000贷:定期存款—一年期存款——武定工厂78000借:活期存款——光明商厦110000贷:定期存款—一年期存款——光明商厦1100001年期定期存款平均余额=(++)/3=预提1年期定期存款利息=%/4==(++132000)/3=预提3年期定期存款利息=%/4=::应付利息————:定期存款——1年期存款——华欣公司75000应付利息——(%)贷:活期存款——:吸收定期存款——3年期存款——武定工厂84000应付利息——(%)贷:吸收活期存款——:定期存款——1年期——(96000×1×%)(96000×%÷360×15)贷:活期存款——:练习个人储蓄存款业务的核算。一、资料工商银行南市支行发生下列有关经济业务:1、5月30日,收到方东先生送交开户的储蓄存款凭条,填列活期储蓄,金额为9000元,并收到其交存的现金9000元。分别审查、点收无误后,现金已入库。2、6月15日,收到杜萍小姐送交续存的储蓄存款凭条,填列活期储蓄,金额为12000元,并收到其交存的现金12000元。分别审查、点收无误后,现金已入库。3、6月20日,收到张德先生送交的储蓄存款凭条,填列活期储蓄,金额为3000元,并收到其交存的现金3000元。分别审查、点收无误后,现金已入库。4、6月30日,储户杜萍、张德、王云和方东活期储蓄存款的积数分别为9000000元、7200000元、4800000元和3600000元,%0,提取应付储户活期储蓄存款利息。5、7月30日,张德先生送来销户的储蓄存款凭条,填列活期储蓄,金额为16152元,积数为484560元,%0,经审查无误。以现金支付本金和利息。6、8月1日,收到田嘉先生送交开户的储蓄存款凭条,填列整存整取储蓄,存期1年