文档介绍：培训机构财务管理培训机构财务制度教育培训机构财务管理制度第一章总则:为规范学校日常财务行为,发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用,便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善学校财务管理制度,维护学校及员工相关的合法权益,制定本制度。第二章现金管理制度为了加强学校现金管理,建立健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。一、现金使用范围:、奖金、津贴及劳保福利费用;;、零星备件或其他零星开支;;。1二、现金收付原则:;没有按照《资金管理审批制度》审批签章的,财务不予付款。,需借用现金时,按照《员工借款管理》的规定办理。,不准谎报用途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金,不准将学校收入的现金以个人名义存入银行(董事长书面许可除外),不准保留帐外公-款。,不准垫支挪用学校资金。三、现金收入和支出:,应于当日全部送存学校指定银行账户。,应该从备用金中支付或从银行存款提取,学校任何员工不得以收入直接支付各项开支,严禁坐支现金。,在取得现金收入后应及时上缴财务。-5万元的,经办人必须提前一个工作日通2知财务部门;5-10万元的,经办人必须提前3个工作日通知财务部门;10万元以上的,必须提前5个工作日通知财务部门;事先未通知的,财务部门有权拒绝办理付款业务(学校紧急、重大的非日常事项例外)。四、现金报销时间规定:。。,如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的,财务部有权直接从借款人的工资中扣除。五、库存现金的管理:,禁止超过限额备用金。,须做到按日清理,按月结账,及时登记现金日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。,保持账款相符,如发生长短款问题要及时向3领导汇报,查明原因后按照董事长审批签章后的书面处理意见进行处理,不得擅自将长短款项相互补抵。。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公-款、有无挪用公-款、有无帐外资金等违法违纪行为。,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙要由专人保管。六、处罚:,视其情节严重,结予处罚,并保留以法律手段追究当事人责任的权利。、限额使用现金,用不符合制度的凭证冲抵库存现金,未经批准坐支现金,私存小金库,编造用途套取现金,公-款私存,截留收入,逾期报销的,除给有关人员处罚外,分别给予违纪金额20%的罚款。第三章银行存款管理制度一、学校发生的一切收付款项,除第二章规定的可用现金支付外,都必须通过银行办理转账结算。二、银行预留印鉴应分别保管。