文档介绍：建工集团内部控制评价手册目录一、手册概述...........................................................................................3(一)目的.......................................................................................................3(二)适用范围和注意事项...........................................................................3(三)评价依据...............................................................................................3(四)遵循原则...............................................................................................3(五)手册制定及更新...................................................................................4二、内部控制评价工作流程...................................................................5(一)评价启动和准备阶段...........................................................................5(二)内部控制评价实施阶段.......................................................................5(三)内部控制缺陷的认定及整改阶段......................................................6(四)评价报告编制及汇总阶段...................................................................6三、内部控制评价内容及要求...............................................................7(一)内部控制评价内容...............................................................................7(二)内部控制评价要求...............................................................................8四、内部控制评价测试方法...................................................................9(一)访谈.......................................................................................................9(二)穿行测试:.........................................................................................10(三)控制测试.............................................................................................11五、内部控制缺陷的认定及整改.........................................................14(一)内部控制缺陷的分类及认定.............................................................14(二)内部控制缺陷的汇总.........................................................................15(三)内部控制缺陷的整改.......................................................................