文档介绍：:..备用金借款管理制度批准: 审核: 拟稿: ,根据国家《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及集团公司(以下简称“公司”)相关制度,制定本制度。适用范围本制度适用于集团公司及控股子(分)公司。 :是指定额备用金及部门临吋性业务借款。:是指公司、区域公司、项目公司根据各业务中心(部门)的业务需要核定借用的日常工作周转金。:是指无定额备用金的屮心(部门)发生临时性业务支岀或有定额备用金的中心(部门)发生超过本单位备用金使用范围的业务支出,需要办理的借款。申请备用金借款的中心(部门)为备用金管理责任单位,负责核实借款真实性,督促责任人按时归还,负责备用金保管的安全性;、结算、核算和定期检查催收。 ) 各中心(部门)应于每年12月20EI前根据下年度业务需要及资金预算情况,申请下年度的定额备用金借款。b) 屮心(部门)经办人须填写《请款单》,在用途一栏注明“定额备用金借款”,经部门负责人审核后,根据公司权责体系报权限责任人审批核准。C) 已申请定额备用金借款的屮心(部门),需要于本年度屮途增加定额备用金借款的,应在《请款单》用途栏中注明原批准额度,并按b)流程办理。:定额备用金应依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》所规定的开支范围使用,支出后及时报销补足备用金余额。:公司、区域公司、项目公司所有已申请定额备用金的中心(部门)必须在当年12月31日前结清余额。各职能管理单位应于次年1月重新申请定额备用金额度,并办理借款手续。:需要借支备用金的中心(部门),应由指定的备用金管理人员(或业务经办人)填写《请款单》,借款单应注明借款事由、预计还款时间等必要内容,经本部门负责人审核后,:财务管理单位根据审批后的《请款单》办理借款支付。对已明确用途的请款单,借款时应附经过审批的相关请示复印件作为附件(如培训申请、会议申请等)。财务管理单位应于支付备用金的同时对借款经办人作挂账处理。:中心(部门)的临时性借款应及时归还或报销。备用金借款人在财务管理单位借款后,应于支付事项完成后的七个工作日内结清报销手续。经办人员应填制《费用报销单》(须注明“冲XX人借款”字样及借款金额),同时将取得的报销凭据作为费用报销单附件。《费用报销单》通过经办部门负责人审核后,报权限责任人审核批准,再交由财务管理单位审核报销。,财务管理单位即对临时性备用金借款人作挂账处理,并按应收款项予以管理。如备用金借款人出现岗位、部门调整或离职等人员变动情况,在工作移交时应归还备用金借款或报销冲账,或将借款移交至符合借款条件的公司人员。归还、报销或移交备用金借款均必须在财务管理单位办理手续。,并于月底前对超期未还