流动资金贷款需求测算例题.doc

文档介绍：某企业向某农村信用社申请流动资金贷款,需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。该企业部分财务报表数据如下:单位:万元科目期初余额期末余额贷币资金600700应收帐款16001850预付款项400500存货10902150流动资产合计36905200短期借款120100应付帐款16501500预收款项550600应交税费140130一年内到期的非流430300动负债流动负债合计28902630其他资料:1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元,销售成本7000万元,销售利润率为30%。2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。3、企业拥有自有资金200万元。4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。其测算过程如下::1、估算营运资金周转次数,以存货周转次数计算为例:存货平均余额=(1090+2150)∕2=1620(万元)存货周转次数=销售成本∕存货平均余额=7000∕1620=(次)存货周转天数=360∕=(天)依此类推,分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运资金周转次数=360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预