文档介绍：第一条为分清职责,提高工作质量和工作效率,使低值易耗品库房管理工作程序化和规范化,实现库存资产账实相符、账账相符,特制定本细则。第二条本细则仅适用于低值易耗品库房的管理(图书除外),图书的管理按《资料管理规定》执行。第三条职责分工(一)库房管理员(下称库管员)负责采购物品验收、入库(实时开具入库单)、日常管理、出库(实时登记并每周汇总)、库存盘点及与财务部进行账实核对等工作。(二)库房账目管理员负责建账、入库及出库手续办理、监督盘点及与行政部进行账实核对等工作。(三)采购员负责按计划和要求进行低值易耗品采购,按规定及时交验物品并办理入库手续等工作。第四条管理细则(一)物品申购。库管员根据库存情况及员工提出的物品需求,及时填写《低值易耗品采购申请表》(附表1),经部门经理签字批准后交采购员。(二)物品采购。采购员根据经审核批准的《低值易耗品采购申请表》及时进行物品采购,并及时办理入库及报账手续。(三)。物品与发票一并交验的,采购员将购入物品及发票交库管员,库管员严格核查实物数量、规格及型号与发票数据一致后,将发票交还于采购员并向采购员开具《低值易耗品入库单》(附表2)。同时,库管员将入库物品归入《低值易耗品账目清单》(附表3),建账备查。。交验物品,发票滞后的,采购员将购入物品交库管员,库管员严格核查实物数量、规格、型号等数据后,将入库物品归入《低值易耗品账目清单》(需在该类物品备注栏注明“实物入库”字样),建账备查。,待发票交验后,库管员按“正常入库”程序办理入库手续,同时删除《低值易耗品账目清单》备注栏“实物入库”字样。(四),需详细填写《低值易耗品领用清单》(附表4)。《低值易耗品领用清单》,定期(每周)整理、汇总并录入电子文档,经核实物品名称、规格及型号后,分“正式入库”和“实物入库”分别开具《低值易耗品出库单》(附表5)。“正式入库”的交账目管理员办理出库手续;“实物入库”的由库管员留存,待该类物品办理正式入库手续后交账目管理员办理出库手续。《低值易耗品领用清单》原始表格由库管员留存备查。(五),并形成《年月库存盘点表》(附表6)交账目管理员,确保账实相符、账账相符。,并对库存物品进行核查,确保账账相符。(六)《低值易耗品入库单》后,应及时办理入库手续;账目管理员收到库管员开具的入库、出库单后,应及时办理账目增、减手续,以免出现账物、账账差异的情况。,并将月度盘点表交部门经理查验。《低值易耗品出库单》交账目管理员签收后,需复印一份留存备查。第五条罚则。库存盘点中如有差异的,应及时查明原因、分清责任,并对相关责任人进行处罚。(一)因未履行管理、控制及监督职责,造成低值易耗品账账不符的,予以责任人50-200元罚款。(二)对于库存盘点中出现账实不符的,予以责任人以实物金额50%-200%罚款。(三)年度内,上述情况累计达三次以上的,对责任人予以次年岗位工资不上调的处罚。二○一二年三月十六日附表1:低值易耗品采购申请表物品名称规格型号数量理由/用途时间要求单价验收人/时间申