文档介绍：硕士学位论文囤禹牡了萋士萼题目现金流量分析与预测在公司的应用申请学位日期塑至领域指导教师工商管理王京芳教授专业学位研究生黄宁
摘要“现金流”对于企业的作用,正如“血液”对于人体生命的作用,它决定了企业能否健康生存,正常运转和持续发展。因而企业愈加关注现金流量信息的分析与预测电就成为必然。但是,由于很多企业未充分认识现金流量表的作用,或没有掌握利用现金流信息为决策提供支持的技能,因此制约了现金流信,浞址⒒庸πВ绕涫侵小企业。本文以公司为研究对象,着力探讨现金流量分析与预测在该企业的应用,,促进其抓住机遇迎接挑战,也希望为同类公司提供借鉴。本文以企业现金流运行的起点与归宿为视角,经过文献研究,发现公司现金流管理不到位的关键原因之一是,职能管理者没有切实将现金流量分析与预测的功能发挥出来。因此,本文在概括分析现金流量管理相关概念、理论和方法的基础上,以其服务于公司风险防范为导向,提出围绕公司现金流运行特征,分析与预测现金流对企业经营决箫活动产生影响的观点,进而将现金流分析与预测的方法运用于公司,一是基于现金流量表对公司的营业、投资和筹资活动进行了多角度的分析,发现了企业经营中隐含的风险,即公司获现能力与收益质量不高,影响稳步发展,并为之构建了现金流量表分析指标体系;二是对公司己投资的孪钅亢蛃重置项目的现金流重新进行了详细分析,论证了原投资决策使用方法不当导致的错误决策,以及给企业带来的损失,表明如果当初的分析与预测到位可避免损失的发生,为防范风险做出贡献;三是运用现金流预测方法,为公司未来年度的融资需求、资金安排做了分析和预测,尝试探讨了借助可持续增长率的方法,避免企业因超常增长可能带来的现金不足、周转危机或因增长缓慢被其他企业收购等财务危机:四是对传统分析方法的局限和不足所导致的掩盖企业存在问题,以及对企业财务风险产生的隐患从企业整体角度分析了成因,提出了相应的整改举措。【关键词】现金流量;现金流量管理;现金流量分析;现金流量预测;风险防范主要完成了如下工作:西:工业大学畚
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青西北工韭大学学位论文翔识产权声稿书西北工业大学学位论文原刨性声明莎一么年∥月阅和借阅。学校可以将率学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时本人保证,毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作本人完全了解学筏有关保护知识产权的规定,即:研究生在校攻读学位期闻论文工作的知识产权单位属于西北工业大学。学校有权保留并向国冢有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查者单位为西北工业大学。保密论文待解密后适用本声明。学位论文作者签名:,口指导教师签名:秉承学校严谨的学风和优良的科学道德,本人郑重声明:。尽我所知,赊文中已经注明引用的内容椭滦坏牡胤酵猓韭畚牟话魏纹他个人或集体己经公开发表或撰写过的研究成果,不包含本人或他人已申请学位或其它用途使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人学位论文与资斟若有不实,愿意承担一切相关的法律责任。学位论文作者签名幺月/日年乒月,日
髀选题背景及问题的提出充分发挥其应有的风险预警系统的作用。更有学者一针见血地指出:金融危机的源头随着经济的发展,盈余管理的盛行,现金流量因其提供信息所具有的决策相关性、较强的客观性和可比性等特点,而越来越受到了人们的关注,不少学者提出了“现金至尊”的观点。现金被认为是企业的“血液”,健康并流转顺畅的“血液”对企业的生存发展和经营管理有着重要意义。理解现金的流动性是掌握企业脉搏的关键,而这可以通过对企业现金流的分析与预测来实现。现金流分析与预钡梢云鸬狡拦榔笠倒去的经营绩效,衡量企业目前的财务状况,预测企业未来发展前景的作用,并能帮助企业规避未来财务风险。年发生在东南亚的金融危机对哑洲各国经济的发展起了严重的破坏作用,对全球金融市场的运作、国际货币体系和世界经济也产生了一系列深远的负面影响。对此,金融界的专家们总结了许多正反面的经验教训,会计界的有识之士也呼吁:应从保证会计信息真实性角度,充分发挥会计在防范金融风险中的作用,使包括政府监管部门在内的会计信息使用者全面掌握企业的财务状况和所承受的风险,让会计信息在企业。企业的负债比率过高,资产的流动性和偿债能力太差,造成银行的不良资产过多,是导致东南亚金融危机的一个深层次原因。而从企业的角度看,凡是自有资本占企业的比重较大,负债率相对较低,特别是现金流量状况良好,现金充足的企业,承受金融风暴的能力要比那些负债率较