文档介绍：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
REANDA
被调查单位:
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复核:
日期:
索引号:
生产循环调查问卷(一)
受访人:
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
(一)总体情况
是否建立成本核算与管理制度?
成本开支范围是否符合有关规定?
3、成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?
4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?
5、是否定期盘点在产品,并作为在产品成本的分配依据?期初是否将上期预估的已完航次未达支出红字冲回,期末已完航次未达支出的预计是否理由充分,数据来源是否有依据?
6、未完航次已达支出科目归集方法是否正确?
7、生产成本是否与收入配比?
(二)计划和控制生产
1、生产单是否经过生产计划和控制部门批准?船舶航次的调度是否由有关部门统一安排?
2、船舶的调度人员是否经过严格的授权及授权机构、授权范围?
3、是否使用和控制预先编号的生产单(调度单)?
4、每日生产活动报告和已完工生产报告(已完航次报告)是否经过计划和控制部门复核?每日船舶的运营是否跟踪记录,并与营运计划进行对比、分析?
5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是否有充分的市场调查作依据?
6、有无生产中突发事件的处理程序,在以往的执行中结果如何?
(三)发出原材料
仓库发出材料是否要求有已签字的发料单?
材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告(船舶航运报告)中?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
REANDA
被调查单位:
编制:
日期:
项目页次:
期间/时点:
复核:
日期:
索引号:
生产循环调查问卷(二)
受访人:
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
(四)加工生产产品
1、是否使用计工单来记录生产产品所耗用的
人工工时?
2、人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里?
(五)转移已完工产品到产成品库
最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到已完工产品时签字?
(六)保护制造性存货
是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
是否使用签字的转移单控制在产品(船舶备品备件)在生产过程中的实物移动?
(七)确定和记录制造成本
1、各项费用的归集是否符合规定?
2、制造费用分配率和标准成本是否经过管理当局批准?船舶相关费用的分摊政策是否一贯并符合有关规定?
3、差异是否及时向有关生产管理人员报告,以便调查和跟踪控制?
4、编