文档介绍：文件级别 :  公司级  部门级财务报销管理制度编写/修订: 财 务 部批 准 :日 期 :XXX 有限公司 内 部 使 用 第 1 页财务报销管理制度第一章 总则第一条 为进一步明确和规范财务报销手续,严格控制公司费用,避免公司额外税负,真实、及时反映公司财务信息,针对原财务报销管理制度在执行中遇到的问题,特制订本制度。第二条 本制度适用于公司在购买各种存货、固定资产、劳务或服务和职工出差、业务招待以及支付职工加班费、慰问金、午餐补助等过程中报销的各类支出。第二章 报销凭证第三条 从公司外部取得的报销凭证,必须是有税务部门(包括国税和地税)或财政部门监制印章、并盖有收款单位财务或发票专用印章的发票或收据。由于白条或非正式收据(如“收款收据”)不被税务部门认可,所以不能作为报销的凭证。报销凭证中的公司名称、日期、付款内容、数量、单价、金额、印章、经办人签名等必须填写完整、无误,大小写金额必须清晰、相符、无涂改。第四条 从公司外部取得的报销凭证,其抬头或付款人必须是本公司全称,即“XXX 有限公司”。发票上的付款内容必须具体,一般不允许使用“办公用品、劳保用品、礼品或货物代码”等名称,必须在付款内容栏如实列出商品的具体名称、规格或服务的具体项目。如果一次购买的货物较多,发票上的付款内容无法具体列出,则必须有销售方开具的货物销售清单。第五条 购买材料、固定资产、低值易耗品、办公用品、劳保用品、福利及其他工作用品,当一次付款金额超过 1 000 元时,原则上应采取银行转账结算方式,不得使用现金结算,并应取得增值税专用发票。当一次付款金额超过 2 000 元时,必须取得增值税专用发票。购买上述物品必须及时办理物资入库手续,并将发票、货物明细附件、收料单或入库单等附在报销单背面。第六条 手写发票或收据,应用碳素黑墨水填写,大、小写金额必须相符,发票各项目不得涂改。第七条 凡需按项目号列入具体工程项目的差旅费用、交际费用要由该项目负责人在报销凭证上签字。第八条 报销凭证数量较多时,报销人应按时间先后顺序、分类填写,附件粘贴顺序应与填写顺序、内容一致。第九条 报销凭证的领款人姓名处必须由报销人本人签字,严禁他人代签,领款人应与报销人姓名一致。特殊情况下,经报销人书面委托,财务人员同意,可以由报销人以外的第三人代报、代领,但必须由实际领款人签名。第十条 公司内部向职工支付加班费、慰问金等,应当填制公司统一的自制付款凭证。支XXX 有限公司 内 部 使 用 第 2 页付职工加班费的,还应有公司统一的加班申请单。加班申请单中应有加班人姓名及其具体加班日期、加班人本人签名和部门负责人签名。第十一条 取得报销凭证后(以发票上的日期为准)必须在 1 个月以内到财务部门办理报销手续;超过 1 个月的,需经公司总经理签字同意,但不能超过 3 个月,且不能跨年。差旅费发票必须在出差人回到公司后 3 个工作日内报销费用。情况特殊的,可以适当放宽报销期限,但不应超过一个月,且需附书面材料说明原因。第十二条 不符合上述第二章第三条~十一条要求的报销凭证,财务部门有权不予接受。第三章 报销程序第十三条 报销的程序为:经办人填写报销单→部门领导审批(对业务真实性和合理性进行审核)→财务部门审核(对票据本身的真实性、合法性、合规性和业务的合规性、金额的正确性进行审核)→财务总监复核同意→公司分