文档介绍：衍生工具业务报告制度
制度名称
衍生工具业务报告制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为了加强企业对衍生工具业务的管理,减少衍生工具业务带来的风险,提高收益,特制定本制度。
第2条本制度适用于参与衍生工具交易与管理衍生工具交易的工作人员。
第3条本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议。
、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动,变量为非金融变量的,该变量与合同或协议的任何一方不存在特定关系。
,要求很少的初始净投资。
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第4条本制度所称的金融工具,是指形成本企业金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同或协议。
第2章衍生工具业务报告内容
第5条衍生工具业务报告采用书面形式,逐级报告,各级经手人需签署自己意见。
第6条衍生工具业务报告程序如下图所示。
财务总监
总裁
董事会
财务经理
证券部经理
审计人员
衍生工具业务报告程序示意图
第6条证券部经理报告内容如下。
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第7条审计人员关于衍生工具业务报告内容如下。
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