文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________财务报销及流程财务管理制度一、总则为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。二、审批程序 1、计划内报销 经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部。 2、超计划报销 经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、主管、分管副总、财务部。各主管及分管副总审核确认,逐层报审,进入财务出现问题者票据不予退回、不予报销,各主管及分管副总负责善后工作。3、参展/会费由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助。外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细。凡是参加境外展览会,必须向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、差旅费各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款,经理签字后交财务付款。所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行。试用期员工不得借款,需要借款由其主管负责申款,所有责任由主管负担。费用报销制度一、原则 1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核后,出纳方可付款。2、加强回票管理,做到当月账,当月了。每笔申款的回票期限最长为7天,每月25日以后的申款,回票最迟不得超过下月3日。 3、为了分清责任,以部门为单位进行核算与报销。不同部门人员的报销费用不得混淆在一张报销单上。 二、审核手续对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合理性进行审核。三、报销手续 严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票交给财务。所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。由客户或分公司报销的费用必须注明并附有票据复印件。计划内报销的费用必须提供原始票据。四、日常费用报销规定1、印刷费与公司业务有关的宣传资料的费用,申请部门凭发票及印刷品结算单进行核实,确认无误后填写报销单,财务部审核后付款。 2、办公用品、日常消耗品由行政中心统一购买的物品,负责人员根据发票同实物核对无误后,填写报销单到财务部报销。各部门自行购买的凭发票填写报销单,按审批程序进行报销。3、招待费所有招待费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上须注明客户名称。未按规定填写说明或签字的,财务部将报销单及票据退回,不予报销。 五、差旅费报销