文档介绍：1商业银行公司治理结构、机制与运作实践郦锡文2012年8月于北京2目录一、国内外银行公司治理的基本模式二、金融危机后银行公司治理的最新发展三、我国银行公司治理实践经验与发展趋势四、公司治理的日常运作五、公司治理的信息披露六、建设良好公司治理有待解决的几个问题3一、国内外银行公司治理的基本模式(一):“三高一低”。高杠杆性——容易导致经营上的高风险性。高不对称性——银行与社会、客户及交易对手之间的信息不对称。高关联度——银行与股东关系、银行与社会经济的关系。低容忍度——对经营失败的容忍度低。因为银行经营失败后果严重,很多时候是灾难性的、群体性的。4一、国内外银行公司治理的基本模式(一)(1)英国《公司治理的财务方面》报告。使公司治理从财务管理角度进入人们的视野。该报告强调以下几点:●公司治理在企业发展中的关键作用;●公司治理应实行外部人模式,强调外部非执行董事即独立董事在内部控制和审计委员会中应起关键角色;●公司董事会应具有开放性、透明性、公正性与责任心等。5一、国内外银行公司治理的基本模式(一)简介商业银行公司治理的起沿与发展(2)经济合作与发展组织(OECD)的《公司治理原则》。经合组织于1998年4月成立公司治理专门委员会,于1999年6月颁布《公司治理原则》,并于2004年进行了修订。《原则》规定了公司治理的框架,主要包括五个方面:●股东的权利;●对股东的平等待遇;●利益相关者在公司治理结构中的作用;●信息披露与透明度;●董事会的责任。6一、国内外银行公司治理的基本模式(一)简介商业银行公司治理的起沿与发展(3)巴塞尔委员会《加强银行公司治理的原则》。1999年9月,巴塞尔银行监管委员会制定了《加强银行公司治理的原则》。之后该委员会于2006年和2010年,分别对该《原则》进行了修订和补充。该文件重申了OECD公司治理原则的关键要素,包括:●银行公司治理概述●稳健公司治理原则●监管机构的作用●营造支持稳健公司治理的环境(4)公司治理概念。治理一词源于希腊,原意是控制、引导和操纵。迄今为止,对公司治理并没有一个绝对权威的标准定义。国内外许多机构、专家、学者对公司治理有多种多样的解释和定义。本人比较认同OECD的定义。7一、国内外银行公司治理的基本模式(一)简介商业银行公司治理的起沿与发展(5)OECD对公司治理的定义:公司治理为“公司管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的各种关系“。关系——架构——目标——措施。良好的公司治理应当能够提供适当的激励,使董事会和管理层追求有益于公司和股东的目标,也能提供有效的监督,从而激励公司更有效地利用资源。国内也有学者认为,公司治理是公司内外与法人财产相关的所有益相关者,依据外部法律和内部合约的规定,进行成本、风险与收益配置的激励和约束规则、程序、文化等方面的制度安排。8一、国内外银行公司治理的基本模式(一):公司治理分为外部治理与内部治理。本次着重介绍公司内部治理。内部治理基本架构:股东→股东大会→董事会→管理层→分支机构→员工↑↓↑↑监事会监事会监事会其中:股东包括控股股东和一般股东。董事会包括内部董事和外部董事(独董和非执董)。监事会包括:股东代表监事、外部监事和职工监事。9一、国内外银行公司治理的基本模式(一)。主要包括以下内容:(1)股东权利与股东大会的作用;(2)董事会职责,董事会组成结构及作用;(3)监事会职责,监事会组成、结构及作用;(4)管理层职责,管理层组成结构及作用;(5)薪酬管理制度(激励与约束机制);(6)内部审计、内部控制、风险管理制度等。10一、国内外银行公司治理的基本模式(一)。公司治理机制即解决公司治理问题的各种制度性措施与途径,包括内部控制机制与外部控制机制。内部控制机制是指利用公司现有资源进行制度设计,改善、提高公司治理效率、质量的各种措施与途径的总称。通常包括:股东大会、董事会、监事会、管理层(简称“三会一层”)治理。外部控制机制是指超出公司资源规划范围,依靠外部市场或政府干预等提升公司治理效率的各种制度性措施与途径的总称。