文档介绍：小漏洞大问题双汇“瘦肉精”事件——双汇的内部控制问题目录双汇集团介绍案例回顾内部控制角度分析双汇整改措施及问题总结双汇集团简介双汇集团是以肉类食品加工为主的大型食品集团,总部位于河南省漯河市,目前总资产一百多亿元,员工50000多人,年产肉类总产量达到250 万吨,是中国最大的肉制品加工基地,在2009 年中国企业500 强排序中列177 位。企业品牌定位是开创中国肉类第一品牌,企业产品定位是创造新世纪美食享受,企业目标是建百年双汇创百年老店,企业宗旨是消费者的安全与健康高于一切双汇的品牌与信誉高于一切,被中国肉类协会授予中国肉类产业最具价值品牌。瘦肉精是一类动物用药,有数种药物被称为瘦肉精,。将瘦肉精添加于饲料中,可以增加动物的瘦肉量、减少饲料使用、使肉品提早上市、降低成本。但因为考虑对人体会产生副作用,各国开放使用的标准不一。大量使用会对人体产生危害,常见有恶心、头晕、四肢无力、手颤等中毒症状,特别是对心脏病、高血压患者危害更大。长期食用则有可能导致染色体畸变,会诱发恶性肿瘤。 2011年3月15日央视新闻频道《每周质量报告》的315特别节目播出了《“健美猪”真相》,对于河南孟州等地部分养猪场饲喂有“瘦肉精”的生猪流入济源双汇食品有限公司进行了报道,济源双汇分公司瞬间成为众矢之的,双汇集团也一度被推到舆论的风口浪尖。节目播出后,双汇集团立即召开一系列的会议进行积极应对,及时发布相关公告声明,并采取“瘦肉精”在线逐头检验的措施,强化源头控制,保证食品安全。案例回顾对双汇的影响双汇集团董事长万隆表示受央视报道的影响,双汇的市场受到冲击,部分地区产品下架,企业的市场、品牌信誉和经济效益包括资本市场都遭到重大的损失。他说3月15号双汇股票跌停,,市值蒸发52亿。从15日到25日,连续十天影响销售10亿。资产损失截至2011年3月31日,济源双汇收回市场流通产品,处理预计损失3 100余万元。2011年3月份,,。2011年3月15日当晚,公司发布停牌公告,并申请从3月16日停牌,2011年4月19日,双汇发展(000895)披露瘦肉精时间核实公告,并从本日起复牌,结果双汇发展股票首日即遭跌停。公司治理——公司内部控制的组织架构内部控制五要素分析第一,内部环境分析第二,风险评估分析第五,持续监控分析第三,控制活动分析第四,信息与沟通内部环境——基础 1、公司治理结构不合理2、设立单一的质检部门存在的弊端没有外部有效的再监管3、没有建立有效的定期岗位轮换制度4、企业文化“底板”不牢5、双汇缺乏社会责任心