文档介绍：×××专业合作社资金管理制度1、专业合作社必须在当地银行或其他金融机构开立账户,并且只能在一家银行或其他金融机构开设现金结算户。2、专业合作社库存现金的最高限额为2000元,用于日常零星支付和备用金的需要。3、为了加强现金管理,专业合作社在现金活动中,必须严格执行下列规定。(1)、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,即“白条”抵库。(2)、不准出租、出借和转让银行账户。(3)、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。(4)、不准将专业合作社收入的现金以个人名义进行储蓄。(5)、不准设立“小金库”,保留账外公款。(6)、不准“坐支”现金,即不得从单位和社员收入的现金中直接支付所需开支。(7)、不准报销手续不完备、开支不合理的未经审批的发票。(8)、不准公款私借。(9)、不准将库存现金和私人现款混在一起。4、专业合作社监事会应当定期或不定期地开展对现金的核对和清查。专业合作社现金管理部门不得拒绝上级业务主管部门的监督和检查。5、专业合作社及其管理人员违反现金管理规定的,要承担法律责任。按照国家有关规定,视情节轻重分别给予警告、通报批评和罚款等处罚,直到追究刑事责任。×××专业合作社社务公开制度实行社务公开,是本专业合作社实行民主管理、民主监督的基本工作要求,是落实国家关于专业合作社的相关政策和提高本专业合作社的服务质量的重要措施。1、每年年初公开一次本社的发展规划和年度计划。2、每半年公开一次年度计划的落实及执行情况。以及下半年度规划的详细安排。3、每季度公开一次财务收支情况。及工作要点。4、随时公开本社农机每季的耕种面积及资金收支情况,以及重大投资活动和合作事项。5、及时公布管理人员的调整,以便广大社员能够及时的联系上主管人员。6、年底公开当年生产、经营绩效,决算和盈利分红办法,及返利分红数额。7、接受本社社员的监督,对成员的意见和建议及时召开理事会议,随时给予合理的解释和答复。×××专业合作社民主理财制度1、专业合作社民主理财工作由监事会组织实施,建立民主理财小组,保证社员对专业合作社财务的知情权、建议权和监督权。2、专业合作社的账务由监事会专人保管,实现账款分开,主管人员做到认真核对,账目清楚。3、专业合作社向单位和个人收取现金时,必须手续完备,开具收款收据。收取的现金超过规定库存限额部分应及时送存开户行。现金支付时,必须取得合法的原始凭证。4、专业合作社必须建立现金日记账,逐笔序时登记,每日结账核对,准确、及时反映现金的收付、提存和结余情况,做到账面与金额相符。3、专业合作社年初财务收支计划和重大财务事项必须通过社员代表大会形式,征得社员同意并记录在案。4、专业合作社社员对财务有下列民主管理的权利。⑴有权对新公布的财务账目提出质疑;⑵有权要求监事会查阅审核有关财务账目;⑶有权逐级反映财务管理中存在的问题,提出意见和建议。×××专业合作社民主管理制度1、专业合作社实行分级负责制。重大事项由社员代表大会按照“一人多票”或“一人一票”方式审议表决通过。2、专业合作社实行逐级管理,理事长若请假或外出时,由副理事长暂时行使理事长的职权。3、专业合作社监事部门,负责日常理事会工作和管理的监督工作,并及时向理事会反应广大社员的意见和建议。2、日常事项由理事长召集理事会集体研究决定;部门职责范围内的事项,一般由主管理事召集会议讨论决定,在行使职权过程