文档介绍：:企业在2008/09期间运行完物料分类帐和手工差异调整后,Tcode:FS10N查看材料成本差异-原材料科目1232010000还剩980多万(主要为采购差异),剩余材料成本差异-原材料被放置在资产负债表存货项目下,根据当期物料查看材料成本差异明细发现主要是达混合油60090946造成,Tcode:CKM3造成1611千万多的”没有分配”差异,见下图。根据总部规定材料成本差异-原材料不允许期末有余额,在2008/10期如何调整?:MM03查找到物料60090946在2008/09/04曾使用Tcode:CKMM修改价格控制标志,也就是说,2008/09/04前该料的价格确定和价格控制不是S+3,而根据物料分类帐逻辑只有S+3的物料的差异才能被分摊,虽然物料最后被修改回S+3,但是2008/09/04前发生的差异将不被分摊。上图为FS10N的2008/09期间交易明细根据物料60090946查找出的明细结果,2008/09/01->2008/09/04发生了4笔差异,16,192,-16,192,+16,192,-80,=16,112,,正是CKM3看到的”没有分配”差异总数。所以,在使用CKMM修改价格确定或价格控制时要非常注意可能的不能分摊走的差异。:由于2008/09期材料成本差异被放置在存货项目下,所以考虑将材料成本差异在第9期还原到存货,这样不影响已上报的第9期的资产负债表和损益表,故考虑使用存货价格变更事务码MR22/MIRO将材料成本差异调整到存货,由于是在2008/10期做调整具体步骤如下:(1).OB52/OKP1打开2008/09期。(2).CKMM修改价格控制S+3到V+2,在第10期将抛出此部分"未分摊差异"。(3).MR22/MIRO将2008/09期的材料成本差异调整到库存。(4).CKMM将V+2再修改回S+3。MR22/MIRO修改库存产生如下分录:Dr:原材料  (影响物料价格,物料单价=物料分类帐单价格)Cr:材料成本差异(过帐后该科目第9期该科目平衡)注:由于ERP的高度集成性,以上分录严禁手工直接调整,因直接手工记帐借贷原材料科目不会变更物料的存货价格,也和物料分类帐/明细帐脱节,直接后果是财务模块的原材料金额和后勤模块的各物料的原材料汇总额不一致。什么意思呢?如下图如图,正常情况下,期初差异16,192,334,17和本期收据方贷方差异-42,921,(包括借方差异16,112,)库存累计贷方差异-,由于借方差异16,112,(差异分配表现在从贷方转出,故在图中反应为负数,注意在收据方是借方正数),则库存累计差异为-42,841,,显然造成了当期期末加权价格的下降,而如果从2008/09期的财务行项目上来看,根据公式计算出的周期单位价格:(期初评估+期初差异+本期收据+本期收据差异)/(期初库存+本期库存)=(133,914,+16192,+707,193,-42,921,)/(29739+157050)=(财务上计算出的周期价格),显然不是图