文档介绍：工程有限责任公司财务部管理制度第一条财务部工作职能岗位设臵:会计、出纳。主要职能:1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。2、贯彻公司的财务制度,制定、监督落实各项财务计划。3、协同业务部门管理往来账款。4、协调当地工商税务机关关系。5、按时提供各种财务报表。第二条岗位职责(一)会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度,维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、按规定记账、算账、结账,做到手续完备,内容真实,数字准确、账目清楚,日清月结,按期报账。3、合理使用资金,加强资金管理,做好结算工作,控制好费用开支,提高资金利用效率。4、定期清查财产物资,查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象,1及时进行处理,按规定办理财产物资的收发、领退、报废。5、组织好凭证的传递程序,明确规定有关人员需办理的手续,及时反映和监督经济业务的发生或完成情况,加强经营管理上的岗位责任制。6、正确填制和严格审核会计凭证,为账簿记录提供可靠依据,及时、正确地登记各种账簿。7、定期对账,做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。8、按期结账,以便提供为编制有关会计报表所需数字,保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料,防止丢失毁损。10、定期检查、分析经营情况,及时提出建议,使会计工作同其他经济管理工作分工协作,相互配合,共同完成经济管理工作的任务。(二)出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。2、根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。3、保管好库存现金,每日盘点库存现金,库存现金不能超过规定的限额,不得坐支和挪用现金,不得以白条抵库。金库密码要保密,金库钥匙不得转交他人。24、妥善保管好印章,严格按照规定用途使用印章,不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票,支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。5、严格管理空白发票、空白收据和空白支票,专设登记簿登记,认真办理领用手续。6、支付各种款项前,必须审核原始票据,严格审查每项经济内容是否符合事实,手续是否完备和合法,金额是否正确,是否符合审批程序,是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。8、收到现金要开收据,收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改,并及时存入银行。第三条现金管理1、设臵“现金日记账”,每日终了,由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。2、出纳人员到银行提取现金,应当填写《现金支票使用登记簿》(表一),写明用途、金额,经负责人批准后方可提取。3、现金的支出必须有付款凭据(如借款单,发票等),由负责人签字方可付款,凡能用支票支付的款项不得支付现金。34、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》(表二),经审批签字后方可办理。借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账),如不能按期归还或出现损失,由经办人负责。第四条银行存款管理1、设臵“银行存款日账”,每日终了,由出纳员根据发生业务结出余额,并将余额报知负责人。2、月份终了,对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额,必须逐笔查明原因及时处理。3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项,一律凭请款单办理,请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。4、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付、迟付,不得改变支付方式和用途,非经收款单位正式委托,亦不准改变收款单位。5、银行帐户必须有足够的存款可供支付,不准签发空头或空白的支款凭证,企业指定专人签发支款凭证,非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司执行董事签字同意。6、公司员工因工作需要领用支票,必须凭审批后的《请款单》,并要在《转帐支票使用登记簿》(表三)上签字,登记支票号码、金额、收款人。7、领用支票后,必须在三日内报销请账,不得转借他人使用。4特殊原因不能限期报账的,应到财务说明原因限期报账,否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金(转账)支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。2、财务专用章由会计保管,名章由出纳保管,发票专用章由会计保管,发票由出纳保管。3、会计凭证的内容及填制要求:a)凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列