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授信调查与审查要点.ppt

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文档介绍:授信调查与审查要点授信审查部2012年11月为什么提出要加强授信调查工作??加强管理是业务发展到一定规模的必然选择?我行授信审查审批管理模式变化的要求?内外部监管力度不断加大?市场的变化增加了审批决策的难度?提高审查审批效率的重要前提现行授信调查报告的形式?我行授信调查报告模板的变化:简化版、表格式、风险管理系统线上版、总行版本?现行授信调查报告的形式按报告格式分:固定模板、无固定格式按业务类型分:中长期项目贷款(基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款、法人按揭贷款等)、综合授信(集团授信、单户综合授信)、银团贷款、单笔单批业务、续议、复议、变更条件、低风险业务等现行授信调查报告的形式?固定格式一:风险管理系统线上版——基本不再适用适用范围:分行权限内审批的业务,包括单户综合授信,以及短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等单笔单批业务?固定格式二:总行版本——目前主流适用范围:所有需要上报总行审批的中长期项目贷款、综合授信(集团授信、单户综合授信)、银团贷款及其它单笔单批业务;分行权限内审批的集团授信。分行审批权限内审批的其它业务,也可采用总行版本?无固定格式:适用范围:续议、复议、变更条件、低风险业务等现行授信调查报告的重点内容?尽职撰写授信调查报告的前提:?建立在对企业背景情况充分调查的基础上□股权结构、发展历史、主营业务、本行行业授信政策?建立在对企业的生产经营与管理充分了解的基础上□经营模式、财务管理模式、关联交易、发展规划?建立在具有较强的可操作性的基础上□授信方案:授信目的明确、风险充分估计、控制措施得力?建立在能够实现共赢的基础上□经营效益、结构调整、长期合作、各取所需?建立在与企业充分沟通的基础上□能够接受的产品、价格、担保要求及其它进行严格控制需要满足的条件一、客户基本情况调查重点内容?申请人发展历史、股权结构、实际控制人、主营业务和主导产品、主要上下游客户?详细披露企业近年来的重大事项(重组、兼并、资本金变化、重大投融资活动、涉讼情况、有无被媒体曝光、监管部门处罚等影响企业形象的事件)?所处行业发展前景、企业在行业中所处的地位?竞争对手比较?重点介绍其可持续发展的核心竞争力?避免出现:?存在照抄公司介绍。?对企业的实际控制介绍有限,难以对应实际控制关系?对企业主要经营情况阐述不全面,缺乏产能、产能利用率、主要生产设备、生产线(包括对其先进性的分析)、主要产品、产品应用范围等的描述,同时缺乏对企业在行业的地位和定位的分析,以及其在生产工艺、产品市场使用度、产品销售变化等方面的分析和判断。二、财务分析与说明?两个比较大:对余额比较大和变动比较大的科目必须进行详细了解和分析说明?两个重点关注科目:其它应收款和其它应付款—关注关联企业交易和资金占用情况?两个现象:短期资金长期化、持续进行利润分配?两个影响资产流动性的权重指标:应收帐款—帐龄结构、平均帐期、主要应收对象、周转率;存货—构成(经营状况的直接反映)、周转率?要及时更新财务数据(注意提供近期3个月内报表)。?要取得并上报完整的财务数据(调查报告罗列数据应不低于报表科目的95%)。?要重视报表核对。?做好收入真实性核查(尤其是民营企业)?要收集和提供近几年纳税申报表(增值税、所得税)及完税凭证。?要分析同期报表收入和利润与纳税报表的差距,核实收入和利润真实性?收集企业相关进出库、运输、水电费、检测缴费等单据,佐证收入真实性三、授信需求合理性分析?我行介入时机:企业面临发展机会、在良好预期收益下、债务承受能力范围内?包括:用途、业务品种、金额、期限?与主营业务规模匹配:考虑增长因素、周转期?其它:主动营销、季节性临时需求、置换他行授信等

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