文档介绍：复旦大学
硕士学位论文
我国寿险公司偿付能力研究
姓名:杨慈
申请学位级别:硕士
专业:统计学
指导教师:李洁明
20040508
摘要寿险公司的偿付能力是指寿险公司能够按期偿付保险负债的财务能力。偿付能力是寿险公司的灵魂,没有充足的偿付能力就不能从根本上保证被保险人的利益和寿险公司的健康发展。我国的保险业自年恢复经营以来有了迅速的发展,现在已经成为我国金融体系的一个重要组成部分,尤其是寿险业,对我国的金融稳定、经济发展和社会安定都有很大的影响。我国寿险业在迅速发展的同时,经营风险也在不断增加,寿险公司的偿付能力总体呈下降趋势,对寿险业的健康发展造成极大的威胁。因此,研究中及风险防范措施,对于中国的寿险业、金融业乃至整个经济的稳定发展具有十分重要的意义。本文针对我国寿险业具体情况,借鉴国外先进的偿付能力理论模型和评价体系,分析了我国寿险公司的偿付能力状况,并具体分析了影响我国寿险公司偿付能力的风险因素,在此基础上对提高我国寿险公司偿付能力提出了建议。本文的研究结构如下:第一章系统分析了寿险经营过程中偿付能力风险的构成及控制方法。第二章介绍了国外先进的偿付能力风险理论模型和财务评价体系,并介公司的实际经营数据,采用因子分析法对我国寿险公司的偿付能力状况做了实证研究。我国寿险业的偿付能力总体呈下降趋势,目前存在较严重的支付缺口。偿付能力状况的主要决定因素是寿险公司的资本金充足率和盈利能力、成本费用情况、资产质风险,包括资本充足率较低、寿险投资状况不理想、市场利率和通货膨胀的影响、业务创新和金融控股公司的出现带来的风险。在此基础上,本文从宏观和微观两个角度关键词:人寿保险:偿付能力:风险绍了识别寿险公司偿付能力的研究成果。第三章是本文的核心内容,参考我国的保险监管指标体系和美国的保险公司财务评价体系选取了十二个财务比率,利用我国寿险量、准备金充足率、信用状况。第四章首先分析了我国寿险公司目前面临的偿付能力对提高寿险公司偿付能力提出了建议。我国寿险公司偿付能力研究畲
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前言当今世界的经济环境波动剧烈,寿险公司的经营风险不断加大,失去偿付能力年,就有家寿险公司偿付能力出现问题。年轮月,日本有家寿险公司宣告破产或重组。年以来,世界经济持续低靡,股票市场不断下滑,降低了保险公司投资收益、准备金比率和股本资本。由于资本损蚀,越来越多的大型保险公司被评级机构调低了信用等级。在美国,蹲时窘鹫甲茏时镜姆荻钜丫年的%降至年的%,保险业资本基础的削弱导致保险公司偿付能力下就我国而言,寿险市场在过去年中经历了飞速的发展,寿险保费收入从年的谠7⒄沟甑亿元,年至年平均以每年%一方面也引起人们对寿险业经营风险的担忧。日本寿险公司破产的主要原因有利差损造成严重损失、投资报酬下降、金融改革重银行轻保险、开放保险市场的冲击和资信评级下降,其中前三种情况也是中国寿险业目前面临的问题。据估计,连续蔚睦率下调己使中国寿险业累积了大约谠5睦钏穑允傧找档某ジ赌芰Σ搜开始采取措施提高偿付能力。本文首先介绍了国际上研究寿险公司偿付能力的理论方力的因子的分析、偿付能力变动状况的分析和偿付能力现状的分析,然后具体分析了在目前的经济环境下影响我国寿险公司偿付能力的风险因素,最后从国家宏观政策角的比率迅速攀升。年至年,美国有沂傧展臼コジ赌芰Γ鲈降。这些事件的出现,都极大地激发了寿险业加强风险管理、提高偿付能力的迫切需的速度增长。寿险业持续的超高速增长,一方面显示了我国寿险市场的巨大潜力,另重威胁。目前,我国保险监管部门的工作重心正在向偿付能力的监管转变,寿险公司也法,接下来利用其理论方法分析了我国寿险公司的偿付能力状况,包括对影响偿付能度和公司微观管理角度分别提出了提高寿险公司偿付能力的建议。求。我国寿险公司偿付能力研究畲
,“一个寿险公司如果在任何时候都能履行它所有的债务,就称它具有偿付能力”。因此,偿付能力是指寿险公司对所承担责任的经济补偿能力,它表现了保险公司资产和负债之间的一种关系。由于寿险经营具有风险性的内在特性,我们无法确定地说一个寿险公司是否在任何时候都能履行它所有的债务,而只能在界定如下前提条件后判断它偿付能力的大会计基础可供选择:清算基础—,假定公司不再承保新的业务,并且立刻清算现有的资产和负债;停止新业务基础—保新的业务,但现有的资产和负债仍然维持运行;持续经营基础,假定公司会继续经营,也会继续承保新的业务,考察公司偿付能力也要考虑研究的目的也是为了让寿险公司保持合理的偿付能力并健康持续经营,所以本