应收账款管理流程图.doc

文档介绍：(1)、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款1)L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款(1),并明确职责;建立应收账款清收核查制度,定期与交易相对方对账,并取得书面对账凭证;建立客户授信管理体系,每年组织对客户进行信用等级评定。(2);及时要求欠款单位提供担保;对未按时还款的单位,采取申请支付令、申请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。编号业务活动操作岗位/()01上报欠款客户信息运销处油气销售科销售结算岗位03确认应收账款,进行账务处理会计核算中心生产成本科销售核算岗位02审核确认单运销处油气销售科科长客户管理欠款审批货款催收会计业务处理()