文档介绍：金融投资的伦理浅析金融投资论文金融投资是指实业投资之外的全部金融服务产品的投资,包括银行储蓄、商业保险、证券投资以及其他金融工程。金融投资是一种特殊的商业活动,位于整个经济系统的最上层,是效率最高的资源配置手段。它就像一把双刃剑,如果使用得当,可以让经济发展如虎添翼,但运用不当则会造成巨大的经济损失。因而讨论金融投资中的伦理问题具有极其深刻的社会意义。为什么金融投资中也会有伦理问题?从下面的例子中可以找到答案。假如你是一个小股民,你在股票市场上面临两只股票的选择:一只股票可以为你带来20%的年收益率,但是发行股票的公司不雇用黑人,而且生产过程严重污染空气;另一只股票只能为你带来15%的年收益率,但是这个公司却能够比较妥善地处理劳工、环境问题。此时如果你选择了第一只股票,那么你就会陷入伦理困境,因为你违背了人们所公认的种族平等和环境正义原则。可见,金融投资的伦理问题根源于实体经营。如果投资活动涉及到的商业行为存在伦理方面的问题,投资人就会被卷入伦理困境的漩涡。与一般商业伦理相比,金融投资中的伦理问题更为隐蔽,因为它躲在实体经营的背后。当人们在抨击一家污染河流的造纸厂时,并不会想到潜藏在造纸厂身后的债权人或者股票持有人,但恰恰正是这些投资者为造纸厂的违法行为提供了资金的支持。这种隐蔽在背后的投资伦理问题会给社会、经济带来更为深远的影响。可以想象,如果投资人在投资活动中丝毫不顾及伦理道德,专门投资贩毒、走私、赌博等非法“生意”,将会给社会带来何等深重的灾难。金融投资涉及诸多伦理问题,包括诚信问题、种族问题、环境问题等。根据问题的属性,这些伦理问题可以分为三类:经济伦理、社会伦理和环境伦理。一、金融投资中的经济伦理金融投资中的经济伦理是指投资者或资产管理者在投资或运营过程中需要符合有关法律法规的要求,并对资产委托人及其他利益相关者负责。它主要强调两条底线,一条是法律底线,另一条是职业底线。法律底线指的是金融投资应符合各种法律法规。这些法律法规可以分为两类:一类是一般性法律法规,即所有企业法人和自然人都需要遵守的法令,例如企业应该依法缴纳所得税,不得从事毒品交易活动等;另一类是专门性法律法规,是监管机构专门为监管金融投资活动而制定的法令。在很多国家,监管机构都要求公开发行股票的公司定期披露其财务状况,以便投资者能够做出准确判断。此外,为增加信息的可靠性,上市公司被要求聘请独立的会计师事务所对有关财务信息进行审计。如果有关公司或会计师事务所违反了这些法令,就会被追究法律责任。例如在安然事件中,安达信会计师事务所就充当了一个非常不光彩的角色———帮助安然公司做假账,最终的结果是安然公司轰然倒下,安达信也就此关门,有关责任人还面临刑事诉讼。职业底线指的是投资活动的参与者需要尽受托人之责,维护相关者利益。资本市场上有各种职业角色,每一种职业都需要遵从不同的职业操守。例如基金经理需要对基金份额的持有人负责,尽其所能使所管理的基金获得最高的收益;行业分析师需要根据客观事实进行有理有据的判断和预测,发布研究报告,帮助投资者做出理性的决策;市场监管人员需要对市场上的各种交易进行监控,保障各种政策法令能够得到正确的贯彻和实施,维护市场秩序,从而保障所有投资者的利益。践踏职业底线通常会给公司带来种种负面的影响,损害公司名誉,严重时也会让公司面临监管机构的惩罚。例如,在一些大型银行