文档介绍：支票管理支票应由主管领导指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经主管领导签字,会计审核并填制记账凭证后,由出纳员按请款单上指定的单位名称,日期、月途及大小填写完全的支票,加盖印章,领用人在支票领用簿上签字备查。公司财务人员支付每张支票都须主管领导签字,主管领导外出应由会计设法通知,同意后可先付款后补签。银行预留印章由主管领导指定两人保管,不得在财务人员一人手中。对作废支票需按号整理归档(不得丢失票根或支票需加盖作废章),并由主管领导签字后归档,不得用作他用。支票如有丢失需及时报告相关领导处理,不得隐瞒。加强支票管理,每张支票后加盖不得转让背书字样,如有特殊要求,需主管领导签字后,财务人员方可办理。网上银行,需主管领导指定专人操作,并严格执行财务内部控制制度,操作密码不得转告他人,并经常更换自己操作密码。现金及银行存款管理1、支付范围:员工工资、奖金、出差人员必须带的差旅费、领导批准的其他开支。2、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式,不得使用现金。3、日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行。4、财务人员应从库存现金中支付,不得从现金收入中直接支付(即坐支现金)。特殊情况应报主管领导批准。5、财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》并写明用途和金额,由总经理批准后提取。6、员工因工作需要借用现金,须填写《请款单》,经领导批准后方可借用超过期限从当月工资中扣还。现金报销由经手人出示符合财务规定的发票及报销单据,由主管领导审批后,金额数量无误后,填制凭证,出纳员方可付款。7、员工工资由专人每月按出勤情况,制定工资表,报主管领导审批后,金额审核无误后,填制记账凭证进行账务处理,并按时提款发放。8、何种汇款,财务人员都须凭主管领导审批后的请款单,由经手人员签字,会计填制记账凭证,出纳方可付款。9、出纳人员应当建立建全现金、银行存款日记账目,微机记账,应由出纳逐笔审核签字。账目应当日清月结,每周盘点现金库存量,并填现金盘点表。10、银行存款每月必须与银行对账,并填制银行余额调节表,并查明未达账项的原因,下月初及时进行处理。会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、起止年、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由专人归档保存,归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报按时归档,由专人保管并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须主管经理批准。处罚办法出现下列情况之一的,扣罚当事人员的当月月薪。1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金留存量;。2、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;3、利用账户替其他单位和个人套取现金的;4、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;5、保留账外款项,***私存的或取利息行为;出现下列情况之一的,对当事人员予以解聘。1、违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;4、利用职务之便,占有公司资金