文档介绍：企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)
税款所属期间: 年月至年月
纳税人识别号: 金额单位:元(列至角分)
地税计算机代码
主管税务机关
纳税人名称
联系电话
生产经营地址
纳税申报栏
项目
行次
本期数
累计数
收入总额
1
成本费用
2
*
*
应税所得率
3
应纳税所得额
4
适用税率
5
应缴所得税额(4×5)
6
减:实际已预缴的所得税额
7
应补(退)的所得税额(8=6-7)
8
纳税人公章:
经办人(签章):
申报日期: 年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年月日
备注:本表一式二份,主管税务机关受理后退还纳税人保存一份,由主管税务机关留存一份。
《企业所得税纳税申报表》(适用于核定征收企业)填报说明
一、使用对象及报送时间
使用对象适用按照核定征收办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在季度(月)和年度申报缴纳企业所得税时使用。
报送时间要求:实行网上申报方式申报企业所得税的纳税人,于次年4月底前将上年各季度、年度纸质《企业所得税纳税申报表》(适用于核定征收企业)一次报送。实行其他方式申报企业所得税的纳税人,于每季度终了15日内报送。
二、表头项目
1、“税款所属期间”:一般填报公历某年1月1日至12月31日。税款所属期间是:第一季度, 1月1日至3月31日;第二季度,1月1日至6月30日;第三季度, 1月1日至9月30日;第四季度,1月1日至12月31日。
2、纳税人识别号:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3、纳税人名称:填报税务登记证所载纳税人的全称。
4、地税计算机代码:填写地税机关核发的征收管理码。
5、联系电话:填写纳税人单位办税人员联系电话(或手机号码)。
6、生产经营地址:填写办理税务登记的机构生产经营地地址。
7、主管税务机关:填写纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
三、具体项目填报说明
“收入总额”:填报当期取得的各项收入的合计金额。(按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报)收入总额总额,是指全部应税收入,不包括免税所得以及事业单位的免税项目收入。
“成本费用”:填报计入当期的成本费用的合计金额。(按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报)由于目前本市不实行成本费用核定应税所得率办法,此行暂不填列。
“应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率(应税所得率即行业纯益率)。
:“应纳税所得额”:
(1)实行应税所得率征收企业所得税的纳税人,按照本表计算所得填写。计算