文档介绍：商业银行资本管理办法(试行)概述主要内容《资本办法》整体情况及结构《资本办法》主要内容和要点解读?资本定义?信用风险加权资产计算方法?市场风加权资产计算方法?操作风加权资产计算方法中国银行业资本监管制度的发展2004年出台《资本充足率管理办法》2007年下发《实施新协议指导意见》,提出分类实施的原则,降低中小银行资本监管的合规成本2008年发布第一批五个新资本协议实施监管指引:信用风险、操作风险、银行账户风险暴露分类、专业贷款、风险缓释;2009-2010年又发布七个指引:流动性风险、市场风险、银行账户利率风险、第二支柱、第三支柱监管要求等2011年下发《实施新监管标准指导意见》(44号文),提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排加快同步实施巴塞尔新资本协议/巴II和巴塞尔协议III2012年6月8日发布《商业银行资本管理办法(试行)》2013年起实施,要求2018年底前达标《资本办法》整合的文件《商业银行资本充足率管理办法》(2004)——废止12个新资本协议实施监管指引:——废止《资本计量高级方法申请和审批指引》《资本充足率监督检查指引》《资本计量高级方法验证指引》《操作风险监管资本计量指引》《银行账户信用风险暴露分类指引》《资本充足率计算指引》(征求意见)《信用风险缓释监管资本计量指引》《信用风险内部评级体系监管指引》《市场风险资本计量内部模型法监管指引》《专业贷款监管资本计量指引》《资产证券化风险暴露监管资本计量指引》《资本充足率信息披露指引》涉及资本充足率管理的其他规范性文件《资本办法》整体情况?10章180条17个附件,总计约15万字?《办法》定位为“试行”(试行的法律涵义)应对未来国际国内金融形势中可能出现的各种变化,以便根据形势变化灵活调整。?正文总体上符合三大支柱的资本监管框架,突出总体性、原则性和制度性要求,明确资本和风险加权资产的计算规则,并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定。?附件包括支持正文的具体技术性要求,包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求,以及专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等。?法规释义(后续)原指引中相关解释性说明将体现在后续的法规释义和报表填报说明中商业银行资本管理办法(试行)第一章:总则第六章:操作风险加权计量第二章:资本充足率计算和监管要求第一节:一般规定第一节:资本充足率计算范围第二节:基本指标法第二节:资本充足率计算公式第三节:标准法第三节:资本充足率监管要求第四节:高级计量法第三章:资本定义第七章:商业银行内部资本充足评估程序第一节:资本组成第一节:一般规定第二节:资本扣除项第二节:治理结构第三节:少数股东资本的处理第三节:风险评估第四节:特殊规定第四节:资本规划第四章:信用风险加权资产计量第五节:监测和报告第一节:一般规定第八章:监督检查第二节:权重法第一节:监督检查内容第三节:内部评级法第二节:监督检查程序第五章:市场风险加权资产计量第三节:第二支柱资本要求第一节:一般规定第四节:监管措施第二节:标准法第九章:信息披露第三节:内部模型法第十章:附则?正文:?第一章总则?第二章资本充足率计算和监管要求?第三章资本定义?第四章信用风险加权资产计量?第五章市场风险加权资产计量?第六章操作风险加权资产计量?第七章内部资本充足评估程序?第八章监督检查?第九章信息披露?第十章附则第一支柱第二支柱第三支柱《资本办法》的框架结构项目现行规定巴塞尔委员会最低要求《资本办法》资本要求最低资本要求核心一级资本4%%5%一级资本--6%6%总资本8%8%8%其他资本要求储备资本--%%逆周期资本--0-%0-%系统重要性银行附加资本--1-%1%%%-14%%%%%信用风险权重一般企业贷款100%100%100%小微企业贷款100%75%75%个人住房贷款50%不低于35%50%零售贷款100%75%75%对我国商业银行的债权期限4个月以内0%;以上20%。期限3个月以内20%;以上不低于20%。期限3个月以内20%;以上25%。信用卡未使用额度 50%未明确规定20%、50%两档《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表项目现行规定巴塞尔委员会最低要求《资本办法》市场风险交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需要计提所有银行计提市场风险资本要求所有银行计提市场风险资本要求操作风险无需计提资本总收入的15%总收入的15%过渡期安排起始--2013年初2013年初结束--20