文档介绍：*流动资金管理模型*应收账款赊销策略模型现金管理模型存货管理模型工具——“规划求解”进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。学****目标*资金投资于应收账款,需要在获利能力与风险之间进行权衡。最佳投资额是通过某一特定投资水平的收益和成本确定。流动资金管理概述我们信奉上帝,其他人必须支付现金。—无名氏*流动资金管理模型主要功能1、应收账款赊销策略分析模型2、最佳现金持有量决策模型3、最优经济订货批量决策模型*应收账款的赊销策略与增量分析应收账款赊销策略分析模型设计应收账款赊销策略分析模型的使用应收账款赊销策略分析模型*信用标准信用政策会对销售产生重要影响。在理论上,只要销售获利能力超过应收账款所增加的成本,企业就应降低所接受的应收账款账户的要求。信用期间指给予客户的付款信用持续期间,以及因早日付款而给予客户的折扣。信用和收账政策*现金折扣较早付款所能享受的销售和采购价格折扣百分比。特别信用条件如季节性优惠。季节性优惠可根据客户的现金流量而定。季节性优惠也可以用来避免存货储存成本。信用和收账政策*信用标准(获利能力与必要收益)*销售增加额销售增加额部分的获利能力边际贡献毛益x销售增加额增加的坏账损失销售增加额x坏账损失百分比应收账款增加额销售增加额/应收账款周转率信用政策变化评价*应收账款投资增加额变动成本率x应收账款增加额增加投资部分的必要收益机会成本x应收账款投资增加额坏账损失增加额加上必要的投资增加额 (3)+(6)增量获利能力 (2)-(7)信用政策变化评价