文档介绍：财务分析报告范文|财务分析报告:简单财务分析报告范文财务分析报告(一) 1。主要会计数据摘要(单位:万元) 注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2。基本财务状况分析 2-1资产状况截至20XX年3月31日,公司总资产20。82亿元。 2-1-1资产构成公司总资产的构成为:流动资产10。63亿元,长期投资3。57亿元,固定资产净值5。16亿元,无形资产及其他资产1。46亿元。主要构成资料如下: (1)流动资产:货币资金7。01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1。64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1。08亿元,XXXX3496万元。(3)固定资产净值:XXXX净值4。8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。(5)长期盼摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9。48亿元,具备良好的付现潜力和偿还债务潜力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5。61亿元,能带给长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得必须利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3。08亿元,不仅仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18。83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2负债状况截至20XX年3月31日,公司负债总额10。36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9。6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。目前贷款规模为10。15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7。62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。目前公司资产负债率为49。8%,自有资金与举债资金基本平衡。 2-3经营状况及变动原因扣除XXXX影响后,20XX年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与20XX年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为: (1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4。1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不一样。透过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果思考按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较,则:①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。 2-3-2主营业务成本本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。按营业成本构成,分析如下: (1)XXXX营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。(2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。主要原因是: ①开工项目同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%; ②开工项目同比减少,以及机构调整后项目部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。透过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。 2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是: (1)其他业务收入44万元,同比持平。(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后,相关业务由XXXX部进行管理,除税费外没有其他直接费用。 2-3-4管理费用本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是: (1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是: ①总额差异:20XX年考核奖515万元较20XX年考核奖457万元在总额上增加了