文档介绍：南开大学学位论文使用授权书根据《南开大学关于研究生学位论文收藏和利用管理办法》,我校的博士、硕士学位获得者均须向南开大学提交本人的学位论文纸质本及相应电子版。本人完全了解南开大学有关研究生学位论文收藏和利用的管理规定。南开大学拥有在《著作权法》规定范围内的学位论文使用权,即:(1)学位获得者必须按规定提交学位论文(包括纸质印刷本及电子版),学校可以采用影印、缩印或其它复制手段保存研究生学位论文,并编入《南开大学博硕士学位论文全文数据库》;(2)为教学和科研目的,学校可以将公开的学位论文作为数据在图书馆等场所提供校内师生阅读,在校园网上提供论文目录检索、文摘以及论文全文浏览、下载等免费信息服务;(3)根据教育部有关规定,南开大学向教育部指定单位提交公开的学位论文:(4)学位论文作者授权学校向中国科技信息研究所和中国学术期刊(光盘)电子出版社提交规定范围的学位论文及其电子版并收入相应学位论文数据库,通过其相关网站对外进行信息服务。同时本人保留在其它媒体发表论文的权利。非公开学位论文,保密期限内不向外提交和提供服务,解密后提交和服务同公开论文。论文电子版提交至校图书馆网站::8001/。本人承诺:本人的学位论文是在南开大学学****期间创作完成的作品,并已通过论文答辩;提交的学位论文电子版与纸质本论文的内容一致,如因不同造成不良后果由本人自负。本人同意遵守上述规定。本授权书签署一式两份,由研究生院和图书馆留存。作者暨授权人签字:直世嵩2010年6月7日南开大学研究生学位论文作者信息论文题目在美上市中国N公司内部控制案例研究姓名高世嵩l学号I2220080623l答辩日期I2010年5月15日论文类别博士口学历硕士口V硕士专业学位口高校教师口同等学力硕士口鼠i系f氍南开大学商学院I专业l会计硕士联系电话通信地址(邮编):备注:l是否批准为非公开论文I否注:本授权书适用我校授予的所有博士、硕士的学位论文。由作者填写(一式两份)签字后交校图书馆,非公开学位论文须附《南开大学研究生申请非公开学位论文审批表》。南开大学学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师指导下进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外,本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其它个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。学位论文作者签名:直世莲2010年6月7日非公开学位论文标注说明根据南开大学有关规定,非公开学位论文须经指导教师同意、作者本人申请和相关部门批准方能标注。未经批准的均为公开学位论文,公开学位论文本说明为空白。论文题目在美上市中国N公司内部控制案例研究申请密级口限制(≤2年)口秘密(≤10年)口机密(≤20年)保密期限20年月日至20年月日审批表编号批准日期20年月曰限制★2年(最长2年,可少于2年)秘密★10年(最长5年,可少于5年)机密★20年(最长10年,可少于10年)摘要摘要加强和完善内部控制,已成为国内外企业当前非常关注的话题之一。2002年美国安然公司、世通公司的财务欺诈事件以来,企业内部控制被提到了重要地位。在这种情况下,美国国会迅速出台《萨班斯法案》,其核心是通过立法加强对企业内部控制,健全科学、有效的上市公司内部控制管理体系,确保上市公司合法、合规、高效、安全运行。然而目前我国企业的内部控制基础相对比较薄弱,在美上市的中国公司进一步完善内部控制制度、优化内部控制体系成为当务之急。因此研究内部控制可谓顺时应势,意义深远。本文围绕《萨班斯法案》和在美上市的中国公司完善内部控制体系案例展开论述。《萨班斯法案》的出台,促使在美上市的中国公司必须重视和加强内部控制体系建设。回顾《萨班斯法案》的产生背景,以及解读有关302条款、404条款的内容,发现我国公司现状与美国《萨班斯法案》的要求存在着控制环境基础薄弱、内部独立监督能力不强、信息系统及数据安全缺乏风险控制等差距,以及《萨班斯法案》对我国公司产生了增加运营成本、迫使个别企业退市或改变资本市场的方向、加剧公司诉讼风险和公司面临变革内部控制文化的挑战,以及完善公司治理的契机的影响。本文采用了理论分析、案例分析、比较研究等研究方法,对在美上市N公司遵循《萨班斯法案》的案例进行介绍,分析公司完善内部控制体系的对策,即:采用COSO《内部控制一整体框架》作为管理层对公司财务报告内部控制评价的框架,以《内部控制手册》落实日常内部控制工作,提高信息技术系统的可靠性、稳定性、安全性。N公司实施《萨班斯法案》产生了改善内部控制环境、规范供货商的选择和管理,降低材料采购成本等效果。本文还针对高管的内部控制和风险意识不