文档介绍：主讲金融沙龙2015年9月二、坚持年度预决算制度三、加强预算内资金管理四、强化预算外资金管理五、 严格借支范围,实行限期清偿六、  严格审核、依法审批七、单位自制原始单据的规定目录一、总则八、对外来原始单据的规定严肃财经纪律十、健全财务审计监督十一、十二、罚则十三、  执行十四、  解释目录九、,加强财务监督,规范财务收支行为;,确保企业价值最大化。,特制定本规定。第一章总则年初编制综合财务计划,经董事长办公会议集体研究审批后执行;财务人员定期向董事长汇报综合财务计划执行情况,年终及时将年度决算向董事长办公会议汇报。坚持财务领导一支笔审批制度,临时性重大开支需经董事长办公会议集体研究决定。,依照归属原则,必须无条件的向支付款项的单位或个人出具收款收据及销***,否则,应以委婉的语言向对方说明择日补办;预算收入包括公司、厂、院和各分公司收入,由集团公司总部统一管控,实行财务预算管理。财务每年在批复的年度预算内按季编制用款计划----按月分解;凡依法定程序对外开具(含自开、代开)发票时,必须同时符合以下条件:①.合同原件;②.纳税印花税;③.跨区外管证;④.开票申请单;⑤.缴纳流转税及有关税费;挂靠(连锁)企业除满足①、②、③、④、⑤外的同时,还必须缴纳相关级别的管理费及发票金额的有关费用。否则,财务部门有权拒开、拒办。第三章加强预算内资金管理1、:,一律不予支出。,应事先向财务申报,并按规定的审批渠道报批;;第三章加强预算内资金管理2、预算支出管理其预算支出是指为开展业务活动所发生的各项资金支出,主要包括(特指管理费用):工资(含奖金)、福利费、教育经费、折旧费、修理费、中介代理费、办公费、物料消耗、机物料消耗、低值易耗品摊销、无形资产摊销、租赁费、运输费、通讯费、电话费、坏账准备、研究开发费、社会保险费、会议费、劳动保护费、培训费(含资料费)、咨询费、差旅费(含交通费)、税金、水电费、保险费、业务招待费、车辆费(含加油费)、广告费、排污费、加工费、样品费、通关费、售后服务费、设计费、物业费、折扣费、其他等。(1).集团公司总部及职能部门预算支出的范围第三章加强预算内资金管理2、预算支出管理(2).院、业务、信息等销售部门预算支出的范围其预算支出是指为开展营业销售业务活动所发生的各项资金支出,主要包括(特指营业费用或销售费用):工资(含奖金)、福利费、教育经费、折旧费、修理费、中介代理费、办公费、物料消耗、机物料消耗、低值易耗品摊销、无形资产摊销、租赁费、运输费、通讯费、电话费、坏账准备、研究开发费、社会保险费、会议费、劳动保护费、培训费(含资料费)、咨询费、差旅费(含交通费)、税金、水电费、保险费、业务招待费、车辆费(含加油费)、广告费、排污费、加工费、样品费、通关费、售后服务费、设计费、物业费、折扣费、其他等。第三章加强预算内资金管理2、预算支出管理其预算支出是指为开展经营生产施工项目管理和生产产成品业务活动所发生的各项资金支出,主要包括:①.(特指制造费用-间接费用):工资(含奖金)、福利费、教育经费、折旧费、修理费、中介代理费、办公费、物料消耗、机物料消耗、低值易耗品摊销、无形资产摊销、租赁费、运输费、通讯费、电话费、坏账准备、研究开发费、社会保险费、会议费、劳动保护费、培训费(含资料费)、咨询费、差旅费(含交通费)、税金、水电费、保险费、业务招待费、车辆费(含加油费)、广告费、排污费、加工费、样品费、通关费、售后服务费、设计费、物业费、折扣费、其他等。②.(特指生产成本-工程施工):直接材料、直接人工、直接费用、机械使用费、其他直接费用、制造费用-间接费用(①.结转之合计)等。(3).工业、施工、项目管理及生产施工成本预算支出的范围第三章加强预算内资金管理2、预算支出管理