文档介绍：:..×××专业合作社资金管理制度1、专业合作社必须在当地银行或其他金融机构开立账户,并且只能在一家银行或其他金融机构开设现金结算户。2、专业合作社库存现金最高限额为2000元,用于日常零星支付与备用金需要。3、为了加强现金管理,专业合作社在现金活动中,必须严格执行下列规定。(1)、不准用不符合财务制度凭证顶替库存现金,即“白条”抵库。(2)、不准出租、出借与转让银行账户。(3)、不准利用银行账户代其他单位与个人存入或支取现金。(4)、不准将专业合作社收入现金以个人名义进行储蓄。(5)、不准设立“小金库”,保留账外公款。(6)、不准“坐支”现金,即不得从单位与社员收入现金中直接支付所需开支。(7)、不准报销手续不完备、开支不合理未经审批发票。(8)、不准公款私借。(9)、不准将库存现金与私人现款混在一起。4、专业合作社监事会应当定期或不定期地开展对现金核对与清查。专业合作社现金管理部门不得拒绝上级业务主管部门监督与检查。5、专业合作社及其管理人员违反现金管理规定,要承担法律责任。按照国家有关规定,视情节轻重分别给予警告、通报批评与罚款等处罚,直到追究刑事责任。×××专业合作社社务公开制度实行社务公开,是本专业合作社实行民主管理、民主监督基本工作要求,是落实国家关于专业合作社相关政策与提高本专业合作社服务质量重要措施。1、每年年初公开一次本社发展规划与年度计划。2、每半年公开一次年度计划落实及执行情况。以及下半年度规划详细安排。3、每季度公开一次财务收支情况。及工作要点。4、随时公开本社农机每季耕种面积及资金收支情况,以及重大投资活动与合作事项。5、及时公布管理人员调整,以便广大社员能够及时联系上主管人员。6、年底公开当年生产、经营绩效,决算与盈利分红办法,及返利分红数额。7、接受本社社员监督,对成员意见与建议及时召开理事会议,随时给予合理解释与答复。×××专业合作社民主理财制度1、专业合作社民主理财工作由监事会组织实施,建立民主理财小组,保证社员对专业合作社财务知情权、建议权与监督权。2、专业合作社账务由监事会专人保管,实现账款分开,主管人员做到认真核对,账目清楚。3、专业合作社向单位与个人收取现金时,必须手续完备,开具收款收据。收取现金超过规定库存限额部分应及时送存开户行。现金支付时,必须取得合法原始凭证。4、专业合作社必须建立现金日记账,逐笔序时登记,每日结账核对,准确、及时反映现金收付、提存与结余情况,做到账面与金额相符。3、专业合作社年初财务收支计划与重大财务事项必须通过社员代表大会形式,征得社员同意并记录在案。4、专业合作社社员对财务有下列民主管理权利。⑴有权对新公布财务账目提出质疑;⑵有权要求监事会查阅审核有关财务账目;⑶有权逐级反映财务管理中存在问题,提出意见与建议。×××专业合作社民主管理制度1、专业合作社实行分级负责制。重大事项由社员代表大会按照“一人多票”或“一人一票”方式审议表决通过。2、专业合作社实行逐级管理,理事长若请假或外出时,由副理事长暂时行使理事长职权。3、专业合作社监事部门,负责日常理事会工作与管理监督工作,并及时向理事会反应广大社员意见与建议。2、日常事项由理事长召集理事会集体研究决定;部门职责范围内事项,一般由主管理事召