文档介绍：一、配件三级帐会计主要工作职责:根据采购部每天采购配件情况,即时检查核对发票清单或是到货①1清单与保管入库明细单核对;即保管录入的外购入库单与发票清单或是到货清单核对。根据采购部每天销售结算单或按不同出库业务类型及时与保管出①2库单进行核对;即保管所录入的销售出库单与相对应的《配件结算单》或发票按结算某个人或某单位下推销***(含普通、专用发票)并审核钩稽。每期要正确核算成本。①3每月末要按时配合业务部门进行盘点工作主要负责核实仓库盘①4点作业数据,以反馈其正确性及真实性。向主管会计报送相关报表及原始出入库单据。①5月末与主管会计核对账。①6二、配件三级帐会计主要工作具体内容及要求:、配件采购业务处理:1三级帐会计主要是对配件部采购配件进行入库核对,检查供货单位所开的《发票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行核对,如存在差异向保管问明情况后才能做相应的账务处理;同时对没有到采购发票的配件做暂估处理。要求:对当期所到的采购发票在软件中正确录入并核算后检查金申须有配件部填写的《资必时方打款货供库。》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支付款项,否则不许支付。同时会计人员要向主管请示并要求主管会计、财务经办签字确认。采购业务见下图:采购配件配件部要求业务写明差异依据采购订单并填检验并入库并打原因并报给财务制《资金申请单》印《入库单》并始开交财务并审批否客户维修销售依据发票核算库存现金支付或银行转成本(如是暂估将发票清单与入库单入库时是否收到发付有预是否账供应商(无预付否是是?款进项校验差异全部冲回)发票否/情况)应付配件款/税依据《资金申请是单》付款并记入会计预付账款抵减预付款或支束结付剩余款项将发票清单与业务依据业务确认的打印的《入库确认《入库确认单》收到发票单》相核对做暂估库存处理返回《维修结算单》保维修完毕后开具《维管联并检查正确后并向依据维修领料单,确认配件部工时费修结算单》/开始客户交付维修车辆,同/客户签字发货单并符有配件清单时录入《销售出库单》核实《维修结算单》的配是否有预交签客户交配件订检查客户名件款与工时费开具发//收现金否收款员款?金并开具收款字人是否正确票,并开具出门证交给客户是结束冲减预交款采购流程要求:业务部门:①配件部在申请资金或打预付款时,必须有申请人、部门主管、经理、主管会计审批同意后能才打款,此单据要与银行单据符在一起记账。②保管确认入库后要打印《入库单》并签字,此单据要与结算发票清单相核对。会计:会计将保管确认的《入库单》与《发票清单》进行比对时,可①能会出现入库单大于发票清单表示还有一部分发票没有开或是没有收到,没有到发票的部分视同暂估;入库单小于发票清单表示供货单位多开发票或是实物还没有收到,多到发票部分视同发票到货物没有到并记在途物资;存在差异时财务人员必须结合业”“务人员写明采购情况分析,将上述是哪种类型,同时将此情况说明交于主管会计。关于对购货单位的预付在存多付款余额时,如果一个季度内没②有任何业务发生的单位必须清户收回余额。会计在财务软件里检查保管所录入的红字外购入库单据与之相③对应的蓝单据的单位成本是合计是否为,并还要求查看蓝字单据0是否下推发票;如果有退回业务中有发票业务的要求业务人员书面说明情况由三级帐会计将其他所需资料上报主管会计。、配件出库业务处理:2配件三级帐会计在处理销售出时要求如下:每天将保管打印的出库单类型要分类保存主要为:对外直接①销售出库、客户维修出库、外修抢险出库、索赔出库、赠品出库、内部领用出库;对配件销售收入凭证即《客户结算单》、《维修发票》或《收款①收据》检查收款员是否签字并加盖财务收款专用章;将结算单据与之相对应出库单符在一起,并在财务软件中①已销售出库并结算的客户下推发票。如果结算客户没有开销***只有收款人、客户签字并④盖财务章的《结算单》或是《收款收据》的,也要求在财务中下推销。票发普通票并且是发售客户本人或是采购单位到本公司购所需配件,客户对外直接销售出库即不提供维修车辆,最后结算只有配件款。收款员要求:单》收款,同时询结算时要按照业务所开具的《配件销售收款员在收款发单》客户联注明发票将《配件销售结算问是否开具发票,如果开具“财字并加盖结算单》、保管联签售票已开字样,收款后要在《配件销”件配正确后将发票、《用章,在发票上加盖发票专用章;核对务收款专单》客户联、保管联算则《配件销售结单》保管联结算交给客户;否销售结售户,并提示客户两月内可持《配件销签字加盖收款专用章交给客单》金售结算票(客单》开具发票,过期将不允开具发户要以《配件销算。如果客户将《配件票已开字样)票同时在此单据上注明发额开具发”“单》结算写出证明同时还将《配件销售要求客销售结算单》丢失必须户发票。许开具财务联进行核实正确后,才允对外直接销售查