文档介绍：山东大学
硕士学位论文
我国商业银行会计运营操作风险控制研究与实证分析
姓名:吴玉虎
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:王子亮
20070318
摘要压力和挑战。为了应对这些挑战,各家银行都在努力地扩张业务规模、进行产品和服务的创新,这也使得我国商业银行的操作风险控制压力逐渐显现。特别是在基础的会计运营管理方面,由于人员体制、业务流程、技术手段等方面的塞尔委员会在《新巴塞尔资本协议》中,明确要求各商业银行将操作风险纳入风险管理框架,并为其设定资本要求。年中国银监会发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》中,明确提出了操作风险概念,并要求各商业银视角,剖析了商业银行操作风险的深层次原因,对我国商业银行,特别是股份制商业银行一级分行会计运营管理和操作风险控制具有积极的参考意义。本文从《新巴塞尔资本协议》中关于操作风险的规定出发,借鉴国外主流商业银行在会计运营操作风险控制方面的先进经验,通过数据对比和对国内商主要表现形式和影响因素,提出人、流程和控制机制是我国商业银行会计运营在现状分析的基础上,本文运用风险控制理论、矩阵式组织架构理论,流程再造理论、循环理论等,从组织架构、流程体系、运营监控和全面风险控制等四个方面,对我国商业银行如何控制会计运营操作风险提出解决方案,最后,本文以浦发银行济南分行五年多来的会计运营管理方面的数据为基关键词:商业银行;风险控制;会计运营;操作风险中国加入世界贸易组织矗夜桃狄忻鍵临着越来越大的竞争制约,重大的操作风险损失事件屡屡发生,给商业银行带来了巨大的损失。巴行加大对操作风险的防范和控制力度。本文运用现实案例,从会计运营管理的业银行近两年来几个典型案例的剖析,找出我国商业银行会计运营操作风险的操作风险的三个主要成因和风险控制点。以期改变目前我国商业银行会计运营管理中与操作风险控制不相适应的方面,提升操作风险控制水平。础,结合自身工作,对该行的会计运营操作风险现状进行了深入的实证分析,运用分析法,找出该行在会计运营操作风险控制方面的优势和劣势,提出解决方案,用以指导具体工作实践。山东大学硕士学位论文
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第一章绪论一、选题的背景与意义我国主要的商业银行包括夜锌毓缮桃狄中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行胰ü怨煞葜粕桃狄包括招商银行、中信银行、光大银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、兴业银行、广东发展银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行着我国国民经济的快速发展,特别是中国加入世界贸易组织以来,商业银行的业务规模、机构人员及业务品种都在不断扩张。截至年末,全国银行业存但近年来,我国商业银行由于内部控制机制不健全、不完善而引发的各类操作风险事件亦频频显现。特别是一些恶性案件,给商业银行带来了巨大的经年我国银行业基层机构共发生案件件,!薄NA硕下,据统计,年月,全国银行业金融机构仍发生各类案件失,成为银行业共同关注的话题。巴塞尔银行监管委员会韵录虺瓢腿会谄臧洳嫉摹蹲时炯屏亢妥时颈曜嫉墓市椋盒薅┛蚣堋以下简对于操作环节的内部控制,而会计运营恰恰是商业银行操作环节的枢纽,所以家城市商业银行,还有农村商业银行、农村合作银行以及邮政储蓄机构等。随款达谠#畲谠!!济损失,影响到银行业务正常运营甚至整个国民经济体系的稳定。据统计,制商业银行的操作风险案件频发的势头,中国银行业监督管理委员会韵录虺中国银监会昕J荚谌ü幸悼U沽税讣ㄏ钪卫砘疃T诖吮尘其中百万元以上大案姘附鸲畲锏谠!`如何加强商业银行操作风险控制,防范操作风险事件引发的商业银行的损称《新巴塞尔资本协议》校魅芬G蟾魃桃狄薪ú僮鞣缦漳扇敕缦展芾砜架,将其与市场风险和信用风险并列为第一支柱,为其设定新的资本要求。中国银监会也在年发布赜诩哟蠓婪恫僮鞣缦展ぷ髁Χ鹊耐ㄖ!罚魅诽出了操作风险概念,并要求各商业银行加大对操作风险的防范和控制力度。操作风险与信用风险、市场风险的一个显著区别在于,它是银行可控范围内的内生风险。操作风险的产生有很多因素,但最主要的因素来源于商业银行山东大学硕士学位论文
二、研究的思路与方法三、相关文献综述如何在会计运营环节去识别和控制操作风险对于商业银行来说显得尤为重要。本文从《新巴塞尔资本协议》对操作风险的定义出发,通过对商业银行会计运营操作风险控制进行初步的研究,在这一方面进行一些尝试。浦发银行济南分行成立于年拢窠鲇形迥甓嗟睦贰W魑R患全国性股份制商业银行的地区分行,她正处于自己的业务扩张期,业务规模以年均%的速度增长。在会计运营操作风险控制方面,浦发银行济南分行进行了大量的探索和尝试,如成立之初就推出了网点会计负责人的委派制,而后又