文档介绍：金融理财规划师AFP家庭财务报表与预算
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AFP金融理财师培训授课大纲?家庭财务分析的基础知识?家庭资产负债表的编制与分析?家庭收支储蓄表的编制与分析?家庭资产负债表与收支储蓄表的关系?家庭现金流量表的编制与分析?记账的原则与方法?家庭综合财务比率分析与情景分析?家庭财务预算和现金流量预估表的编制?所有受法律保护中国金融理财标准委员会()3Copy Right
?家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现?家庭财务分析的意义?所有受法律保护中国金融理财标准委员会()4Copy Right
,并与客户沟通编制预算协助客户执行理财规划7>所有受法律保护中国金融理财标准委员会()5分析差异检讨修正Copy Right 定期检讨修正
>计划家庭财务分析:所有受法律保护中国金融理财标准委员会()6Copy Right
?流量与存量?权责发生制与收付实现制?成本价值与市场价值?所有受法律保护中国金融理财标准委员会()7Copy Right
-本期支出=本期储蓄=净值增加额期初净值=过去历年储蓄累积额-资产折旧+历年资产价值增减额(资本利得或损失)所有受法律保护中国金融理财标准委员会()8Copy Right
:权责交付货物或劳务时就记应收款发生制收到货物或劳务时就记应付款企业会计多采用应计基础信用卡刷卡时就记支出有现金流入或流出时才记账可与期初、所有受法律保护中国金融理财标准委员会()9Copy Right
,如以成本计价,则价值期末净值-期初净值=当期储蓄可用此等式勾稽记账的准确性。账面损益在每个基准日,以各项资产的最新市场价值计算其价值。股票、债券价格或基金净市场值可以收盘价计算。自用资产如房屋、汽价值车或收藏品也要定期估价来反应其变现价值。以市值计价可以正确显示家庭净财富现值。所有受法律保护中国金融理财标准委员会()10Copy Right
-借方右-所有受法律保护中国金融理财标准委员会()11Copy Right
AFP金融理财师培训借贷分录案例?股票成本10万,以市价12万出借方贷方售,用来支付保障型保费3万,提前还清信用借款本金8万,利息1万现金12万?卖股票:资产减少,记贷方股票10万?资本利得:收入增加,记贷方资本利得2万?保障保费:支出增加,记借方保障型保费3万?利息:费用增加记借方利息费用1万?偿还借款本金:负债减少,所有受法律保护中国金融理财标准委员会()12Copy Right
?家庭资产负债表的编制?家庭资产负债表的分析?所有受法律保护中国金融理财标准委员会()13Copy Right
?家庭资产负债表的内容?家庭资产负债表的编制基础?所有受法律保护中国金融理财标准委员会()14Copy Right
(包括活存)短期消费贷款定存保单存单质押股票、基金、所有受法律保护中国金融理财标准委员会()15Copy Right
?资产编制的资料基础?负债编制的资料基础?现金:月底盘点余额?信用卡:签单对账单?存款:月底存单余额?车贷: 账单月底本金余额?股票:股票数量×月底股价?房贷: 账单月底本金余额?基金:单位数×月底净值?小额负债:月底本金余额?债券:市价或面额?私人借款:借据?汽车:二手车行情?保单:现金价值?预收款: 订金收据?应收款:债权凭证?预付款:订金支付收据?房地产:买价/所有