文档介绍：银行承兑汇票(Bank's Acceptance Bill) 知识目录 1 、银行承兑汇票概述 2 、银行承兑汇票的优点 3 、银行承兑汇票票样 4 、银行承兑汇票流转程序 5 、银行承兑汇票中的票据行为银行承兑汇票的出票银行承兑汇票的提示承兑银行承兑汇票的承兑银行承兑汇票的提示付款银行承兑汇票的付款银行承兑汇票的追索银行承兑汇票的背书银行承兑汇票的保证 6 、银行承兑汇票的申请办理 1 、银行承兑汇票概述商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票, 向开户银行申请并经银行审查同意承兑的, 保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为 1000 万元(实务中遇到过票面金额为 1 亿元)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费, 不足 10 元的按 10 元计。承兑期限最长不超过 6 个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的, 按规定计收逾期罚息。银行承兑汇票的出票人具备的条件: 1) 在承兑行开立基本账户或一般账户, 依法从事经营活动的法人或其他经济组织; 2) 与承兑行有真实的委托付款关系; 3) 有合法真实的商品或劳务交易背景, 能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; 4) 有足够的支付能力, 良好的结算记录和结算信誉。具有支付汇票金额的可靠资金来源和能力,能提供相应的担保, 或按要求存入一定比例的保证金, 能对汇票差额部分提供足额、有效担保; 5) 资信良好,无不良信用记录; 6) 承兑行规定的其他条件。 2 、银行承兑汇票的优点 1) 对于卖方来说, 对现有或新的客户提供远期付款方式, 可以增加销售额,提高市场竞争力。 2) 对于买方来说, 利用远期付款, 以有限的资本购进更多货物, 最大限度地减少对营运资金的占用与需求, 有利于扩大生产规模。 3 )相对于贷款融资可以明显降低财务费用。适用于银行承兑汇票的公司适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。 3 、银行承兑汇票票样正面银行承兑汇票转让背书 4 、银行承兑汇票流转程序 5 、银行承兑汇票中的票据行为银行承兑汇票的出票银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件: 1) 在承兑行开立基本账户或一般账户,依法从事经营活动的法人或其他经济组织; 2) 与承兑行有真实的委托付款关系; 3) 有合法真实的商品或劳务交易背景, 能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; 4) 有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。具有支付汇票金额的可靠资金来源和能力,能提供相应的担保, 或按要求存入一定比例的保证金, 能对汇票差额部分提供足额、有效担保; 5) 资信良好,无不良信用记录; 6) 承兑行规定的其他条件。签发银行承兑汇票必须记载下列事项: (一)表明“银行承兑汇票”的字样; (二)无条件支付的委托; (三)确定的金额; (四)付款人名称; (五)收款人名称; (六)出票日期; (七)出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的,银行承兑汇票无效。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。“银行承兑汇票”字样是汇票文句。在实务中,它是印刷在汇票的正面上方,出票人无需另行记载。无条件支付委托是支付文句。在实务中,它也是印刷在银行承兑汇票的正面, 通常以“本汇票于到期日付款”、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示, 出票人无需另行记载。确定的金额要求汇票上记载的出票金额必须确定,并且只能以金钱为标的, 记载的汇票金额必须按《支付结算办法》附件一的规定来书写。出票金额大写必须与小写金额一致, 两者不一致的, 票据无效。出票金额不得更改, 更改的汇票无效。付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行, 付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的票据债务人, 而是必须经其承兑。在汇票承兑之前的付款人为出票人,在承兑之后的承兑银行就是付款人,是银行承兑汇票的主债务人。收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人名称不得更改,更改的银行承兑汇票无效。出票日期必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写。出票日期不得更改,更改的银行承兑汇票无效。出票人在汇票上注明" 不得转让" 字样的汇票丧失流通性, 其后手不得再转让。银行承兑汇票出票人必须签章,签章必须清楚。出票人将签发好的银行承兑汇票交