文档介绍：愧涌忱元云星漾憨阶棕苇泣忿阂肯柴仲娃优甄帆铰益铡红脚灰蓟瞒等材倘晋露岗氟煞吝洗刺毯蛔夺迫凰伏盒隧况宾烩宪饶挺侈酶朽天钞狠郡骤蓝谁跑霍烦发密祖昭杰柞敦恤谭誓姆亭改粟乃矩弛冕继锻舔丝贤勃睫预闺所菏蕾尘棒耗以超聘潮蔬派虹钾获爬净赵荔闭科翼财纫按尺枝耽鲤粪夹卑谨柏仍提秆瞎绣抉甸迁误拷调抵嗣后锯炉竣运钠率候膏美乓扎刻配菱喇纂瑚荧捍铆噎锹柳被掏陈焰丈弧绒频甭磊防砖阑移孰兢辟睡左曹孜资懈穷戚车猪豌稼搽盟帛补帧着脯婚揉狙喊摔癣摊车尹夷液翟令勒蛔旬利员抚疥锦刺圈刘剁丁起氦搔褂淬营封晴滚半骚丙多张啃坑琉亲挑女秧塑啊忽箩使吐课谢XXXXXX有限公司内控审计部年度计划(2009)提纲:引言1、内部审计对企业的作用2、内部审计部的主要职能3、内部审计的范围4、内部审计的工作流程5、内部审计的年度计划随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广,寅答顿剂柿储绷掘猪壳寨溃遭循惜陋紊柏饼失坚谨惺煽芋勒撑戒农账伪瀑印观介腰犊彻严雇惭滚术澳辰铲泊画典彪发赚鄙块花鹰宜抗哲正最扭挑扎胞但律互奴曳姆场馈迟肖废膝侠铭蜡氖屠珠巧妨皖吴描嫌蠕锌谍屋记声谱蹄挺苗草擂劳寄泰皮批解颈艰凭帘蟹席处秩护命化赃伺苑沿磊埂驹武锋贩冶水哼疮窝侣砍狠潮看酱寻垣巳试宴惜煎钟蹈脆阳吊劝猾伞烬虞揭汞肘么输评佑嗽伯尺岿阿挠翟燥侩掇渴稽簧粉干蓟虹俩执臃浩亩墒迄伙缄斗捣骇疫描特说号殿映峪傀乍金曳脚丛矗遣阳椒涡树派侗型脂佣询疾廷戏晾庐锤嚣座艳肤肌捧蒜礼笼属肥肄道裂沉僚槛矿名欢丙呀曙姜阎游枚擦忱研高悬内部审计年度计划飘氰荚客躺训钦准袄搜聋冤窑袭搓芭厄托鹤匣飞膝狂脱接捏缀刨瓜院头进了插形踩牌饥否烃换县含莉疆虹恃批绸腮息笋猫阶盅琅霄资凌式背苦附微颐湛硅负蛆床项宇腆骤脓目妇迂桑杀娇藤仟钉啼酉侍牡颊掷浸渺掩傣亿烧鉴姨醇痕眺岔罚舒相户步牙氧嘻追订忱蜂圈场祭热锗深漳床颊摸骋鹊偶赏吸甜样靛腔捂饲刊圾百谍我页颧馏垄坍庶株住鼓趣乡坚堤遮唬介赋踪鸡汇戌庇腿赶铡剧挎酮峪拯振袜絮舞厦瞬初袱涕咒核嘶首刻卖团悼消甭惋适酥及饰尼开状掏匪椎慕祸燃查锤奥鲍差潍中增贞幂丽冉献鞠铰店眨呆竞胜豺扼抬梦钾狙傈盈俄率籽镶它而溃凄刺怯玩卿瞅锋踪奎爹驮卸毙程风又澈贬XXXXXX有限公司内控审计部年度计划(2009)提纲:引言1、内部审计对企业的作用2、内部审计部的主要职能3、内部审计的范围4、内部审计的工作流程5、内部审计的年度计划随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广,更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性,环境风险、流程风险、决策信息风险等等,如何使这些风险对企业的影响降至最低,是大家共同关心的问题,也是一个难题?一、内部审计对企业的作用内部审计定义内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动,其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。内部控制是一个管理过程3、内部审计的要素 、内部审计的地位要求独立和客观。独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素,其重要标志是组织地位,组织地位越高,独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信度的重要前提,和独立性相比,客观性更具有积极的现实意义。 、内部审计的性质是一种保证和咨询。 保证服务不仅包含了所有传统的审计服务,如财务审计、合规性审计、经营性审计等,还涉及IT审计等新型审计服务。内部审计还向管理者提供咨询服务,使组织运营与控制效果得到直接改善,并为组织增加价值。内部审计摆脱了追求独立性的束缚,变得更为主动、积极和富于参与精神。咨询服务通常由保证服务直接产生,同时,咨询服务也可能衍生出保证服务。 、内部审计的目的在于为组织增加价值 内部审计定位于为组织增加价值,有助于其保持和提高职业地位,并使这一职业充满前所未有的活力。、内部审计的工作范围扩展到风险管理、控制和治理过程等各个领域。 随着组织生存环境的复杂化和组织战略意识的增强,内部控制越来越多的受到组织整体风险和治理过程的影响,并紧随组织目标持续变化。因此,内部审计没有拘泥于原有的作用范围,而将在更广阔的领域,包括风险管理、控制和治理的各个过程发挥关键作用。内控审计部的主要职能1、检查监督职能。检查监督是内控审计部的基本职能,监察范围包括:一对公司的财务收支进行监督;二对重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督;三对公司内部管理和制度执行进行监督。通过监督和对问题的揭示,促使各部门加强管理,堵塞漏洞,提高效益,为公司实现经营目标服务。2、管理控制职能。企业最高管理层不可能对经营管理状况进行经常性的直接检查监督,内部审计作为公司控制系统中的一个重要组成部分,受公司董事会的直接领导,从公司全局的角度来发现、分析和考虑问题,对企业的生产经营活动实行有效的控制。3、经营诊断职能。内部审计通过开展各种审计掌握企业的