文档介绍：第十二篇个人结算、外汇业务管理第一章个人结算业务管理第一节概述一、结算业务的概念结算是“货币结算”或“资金结算”的简称,是指对经济主体之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、对债权债务进行清偿的行为。银行结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。顾客到银行存款(尤指开立存款结算账户),除为了资金安全的目的外,很大程度上是利用银行在转账结算方面收付款项的便利。商业银行为了扩大业务,广泛与企业建立联系,吸收更多的存款,也尽量加强和完善结算业务工作,为顾客提供优质、方便、迅速、安全的结算服务。二、结算业务的作用及发展趋势!"加速资金周转,促进商品流通,提高资金使用效益,促进经济发展各经济主体之间的经济往来款项,通过银行进行清算,能及时迅速地进行资金划拨,简化结算手续,缩短结算过程,减少流通环节的资金沉淀,从而加速资金和商品周转,提高资金使用效益,为经济发展创造良好的条件。#"节约现金,减少货币发行,调节货币流通,降低社会流通费用票据结算和转账结算都属于非现金结算方式,银行开展结算业务,加强结算服务,扩大结算范围,不仅可以节省大量现金,降低现金印制、保管、运送、清点、销毁等有关流通费用,以及使用现金的社会成本,而且由于结算业务将对市场具有强大潜在冲击力的现金使用降到了最低限度,使得商业银行维护和促进货币流通正常进行的职能作用得到了充分的发挥。—$%&—第一章个人结算业务管理!"集聚闲散资金,扩大银行信贷资金来源结算业务是银行存、贷业务的纽带,结算业务的开展有助于为商业银行资产负债业务营造良好的环境。因为银行办理结算业务的前提,是客户必须首先在银行开立结算账户。银行方便、快捷的结算服务,先进的结算工具,可以吸收大量生产流通领域的周转资金存入银行,作为结算备付金。同时,银行在办理结算时,款项从付款方账户划转,在尚未到达收款方账户时,经常会形成部分结算在途资金。这些资金会随着结算业务量的增加而增加,虽然每笔数额较小且期限短,但在一定的时期内,总有相当数量的资金沉淀下来,这部分资金可以被银行运用,从而为银行的放款和投资提供稳定的资金来源。#"提高商业银行信贷资产质量,促进中央银行实施宏观调控银行通过开展票据承兑与票据贴现业务,一方面将商业信用转化为银行信用,借助票据所表明的债权债务关系,以贴现与不贴现、承兑与不承兑为手段,加强对企业生产经营活动的管理、引导、监督与控制。当银行资金营运中发生头寸短缺时,还可以运用转贴现的方式进行融资,使得信贷资产的风险降低,安全性与流动性增强。另一方面,商业银行开展票据承兑与贴现业务,拓宽了业务领域,资产结构趋于完善合理,使得中央银行可以在此基础上开展票据再贴现业务,通过提高或降低再贴现率的措施,进行金融宏观调控,引导资金流向,控制货币总量,促进经济结构优化,保证国民经济持续、快速、健康发展。$"除上述几点外,结算业务还具有加强资金管理,增强票据意识,加强信用观念;巩固经济合同制和经济核算制;反映结算信用,监督国民经济活动等作用。此外,伴随着银行计算机技术日益广泛地运用,实现资金划拨电子化是我国银行结算业务的发展方向,我国银行目前正在进行现代化支付系统的建设,提高电子联行应用系统的功能,并通过城市网络、区域网络与人民银行商业银行的会计处理系统相连接,实现“天地对接”。同时,继续推动同城自动化清算系统的建设,实现账务处理自动化。网上银行也将向客户提供全新的服务手段,使得客户足不出户便可进行存取款、转账等服务。而光大银行新近推出的对公结算“全国一柜通”业务,更是打破了资金往来“%#小时内到账”的传统时间概念,真正实现了全国对公结算无在途时间。三、结算业务的原则结算原则是银行和客户在办理结算业务过程中所应遵循的基本准则,也是正确处理结算关系、解决结算矛盾的基本依据。我国现行的结算原则是:“恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的账,由谁支配;银行不垫款”;(一)恪守信用,履约付款“经商信为本”。信用是企业生存发展的基础,是整个社会经济有序运行的重要保—&’’—第十二篇个人结算、外汇业务管理证,也是经济往来款项能够及时、正常清算的前提条件。因此,收付双方必须讲信誉,按照事先的约定享有权利并承担义务。收款方要严格按照合同规定向付款方提供商品或劳务;付款方要按照合同规定履行付款义务。而银行只是款项清算中介,它与交易双方是委托代理关系,并不承担包收款项的责任。(二)谁的钱进谁的账,由谁支配客户对其在银行的存款拥有所有权和支配权,银行必须尊重和维护客户的合法权益,并为客户的存款保密。谁的钱进谁的账,就是要求银行依法维护客户对其资金的所有权和占有权;谁的钱由谁支配,就是要求银行切实保障客户对其资金的支配权。除国家法律规定和专门授权中央银行监督的项目外,其他部门和地方委托监督的事项,银行均不予受理