初级经济师-金融实务-冲刺讲义02-第二章 信用与利息.doc

文档介绍：第二章信用与利息
考点一、信用
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考点二、利息与利息率

(1)利息报酬论:威廉·配第(英国)
(2)资本生产力论:萨伊(法国)
(3)节欲等待论:西尼尔(英国)
(4)利息时差论(时间偏好论):庞巴维克(奥地利)
(5)灵活偏好论(流动偏好论):凯恩斯




(一)中央银行利率
:法定存款准备金率、一般存款利率;
:再贷款率、再贴现率(基准利率)。
(二)金融机构利率
:企业存款利率、居民储蓄存款利率;
:短、中、长期、贴现、优惠贷款利率。
(三)市场利率
:同业拆借利率、票据市场利率;
:各类有价证券利率、收益率;
:民间各种私人借贷利率。

(1)利率市场化的两个内容:商业银行的存贷款利率市场化;中央银行通过间接调控的方式影响市场利率。
(2)商业银行存贷款利率市场化:存款利率完全由银行自主决定,实行盯住同业拆借利率上下浮动的方法;贷款利率应在中央银行规定的上下限内,围绕基准利率浮动。
(3)中央银行间接调控利率:中央银行一般保留对存款利率上限、基础贷款利率或最优惠贷款利率的窗口指导权,同时通过中央银行再贷款、再贴现、公开市场操作等业务间接调控货币市场资金供求。
(4)利率市场化改革的风险:阶段性风险与恒久性风险(利率风险)。

单利:利息额=本金×利率×期限
复利:本息和=P×(1+i)
n
考点三、存款利息的计算

2.《储蓄管理条例》对储蓄存款利息计算的规定
未到期的定期存款,全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取部分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定期的部分,除约定自动转存的外,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
定期储蓄存款内遇利率调整,按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息,不分段计息。
活期储蓄存款在存入期间遇到利率调整,按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款,按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
定活两便储蓄存款实存期不足3个月的,按活期储蓄存款利率计息;三个月以上(含三个月)不足半年的,整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息;存期半年以上不满一年的,整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息;存期在一年以上(含一年),无论存期多长,整个存期按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

按季结息,每季末月20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期存款利率计