文档介绍：竣工结算审计管理办法:工程竣工结算管理办法竣工结算审计管理办法总则1、为进一步加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法。2、工程结算管理是我公司成本管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。工程变更各部门职责及流程施工单位已完工程的工程数量与现场实测数量必须保持一致,不得超出竣工图数量。对于在施工过程中出现的设计变更或施工方案优化变更引起的工程数量变更,施工单位需提报变更,相关变更流程及各部门变更审核过程中的职责如下:1、施工单位:上报的《工程变更联系单》,并提供变更前后施工图、变更数量统计表、项目部签证、项目部签字确认的施工方案、现场照片等影视资料等可用于复核的支撑性材料(附件5)。2、工程部各项目部:项目部负责人对现场实际完工情况负责。主要负责审核各施工提报《工程变更联系单》及其附件是否与现场实际完成情况相符。在工程变更审批流程中,对施工单位上报的变更项现场是否完全实施进行确认审核(必须明确批复现场是否完全按变更后施工),并审核相关附件是否完整,审核意见在《工程变更审核意见表》中签署。项目负责人依据投融资部反馈的审核意见表,按最终审定金额与施工单位办理变更结算。Vvv3、设计部:复核《工程变更联系单》中所附的变更前后施工图是否属实。4、投融资部投融资部:投融资部为工程变更流程的主导部门。依据各部门最终审核意见,对施工单位上报《工程变更联系单》进行工程数量及变更金额审核,对审核结果负责,审核意见在《工程变更审核意见表》中签署,并将最终意见书扫描件发送项目负责人。项目负责人依据最终审定金额与施工单位办理变更结算。竣工结算各部门职能及流程1、工程部:工程部为竣工结算流程的发起部门。工程部及辖下项目部负责人,对现场实际完工情况负责。对施工单位上报的竣工结算资料完整性进行审核,相关资料附件详见(附件6)。主要负责依据及审定后的变更资料,审核各施工单位提报的结算数量是否与现场实际完工情况相符,最终发送的《完工结算单》中,施工单位与工程部项目现场负责人必须签字盖章齐全。工程部项目负责人负责依据现场实际完工量梳理甲供材料应耗数量,并结合现场实际材料领用情况及供应链管理部反馈的甲供材料单价,提供《甲供材料扣款表》。收集整理项目其他扣款资料,并提供《项目其他扣款一览表》。2、供应链管理部:依据收发料记录,审核《甲供材料扣款表》实际领用数量、采购单价的准确性。依据投融资部确认的《封帐协议》与施工单位进行签署确认。3、投融资部:投融资部为结算流程的主导部门。依据工程部审核结果,对施工单位竣工结算资料进行审核;对最终结算价款负责;依据最终结算金额拟定《封帐协议》。附件:1、工程变更审核流程图2、工程竣工结算审核流程图3、工程变更联系单4、工程变更审核意见表5、工程变更提报资料目录表6、工程竣工资料提报目录表7、工程竣工变更审核意见表2015年1月22日投融资部工程变更联系单项目名称:变更编号:工程变更审核意见表工程变更提报资料目录表变更数量一览表(例表)附件6:工程竣工资料审核目录表表1阳光电源股份有限公司-******光伏发电项目完工结算单承包单位名称:合同编号:结算日期:年月日制表人:承包方代表