文档介绍：部控制册xx中心学校0一五年四月内手二目录单位层面内部控制内部控制规范,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1内部控制工作机制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,11不相容职务分离办法,,,,,,,,,,,,,,,,,,,20账务处理程序制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,23财务收支审批制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,24财务牵制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,25财务公开制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,26财产管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,28资产清查制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,30固定资产管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,31教育收费专项议事制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,33收费管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,34财务稽核制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,35会计工作交接制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,37会计电算化管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,38会计档案管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,40票据管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,41会计档案借阅制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,43会计电算化档案管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,44货币资金管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,45往来款项管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,46印章管理使用制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,47预借款管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,51报销票据管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,52差旅费管理规定,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,53财务负责人岗位职责,,,,,,,,,,,,,,,,,,54会计员岗位职责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,55出纳员岗位职责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,56稽核员岗位职责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,57审核岗位职责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,58财政专项资金管理办法,,,,,,,,,,,,,,,,,59基建、维修管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,61内部稽核制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,63业务层面内部控制印章管理内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,68印章管理内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,73票据管理内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,74票据管理内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,78银行账号管理内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,79银行账号管理内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,83行政事业性收费内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,84行政事业性收费内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,87支出管理内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,88支出管理内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,91预算编制内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,92预算编制内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,93政府采购内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,97政府采购内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,101实物资产内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,102实物资产内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,,,107货币资金支出内部控制制度,,,,,,,,,,,,,,,,108货币资金支出内部控制流程图,,,,,,,,,,,,,,,112自我评价报告内部控制建设自我评价报告,,,,,,,,,,,,,,,113XXXXX乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条:为了进一步提高学校内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。第二条:本规范适用于学校经济活动的内部控制。第三条:本规范所称内部控制,是指学校为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。第四条:学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。第五条:学校建立与实施内部控制,应当遵循下列原则:(一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。(二)重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。(三)制衡性原则。内部控制应当在学校内部的