文档介绍：山西财经大学
硕士学位论文
中国商业银行资本充足率管理研究
姓名:邵晓蕾
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:杨有振
2006-03-30
中文摘要

本文以商业银行资本充足率为研究对象,首先介绍了商业银行资本充足率管理的理论基
础,并从外部性、不对称信息、安全网、金融自由化中的制度重建等方面分析了资本充足率
管理的必要性;接着文章介绍了国际上资本充足率管理的发展,探讨了早期资本充足率管理
的实践以及国际资本充足率管理标准的最新发展——《新资本协议》,并从中得出对我国资本
充足率管理的启示;本文第三部分分析中国资本充足率管理的实践过程,指出了《商业银行
资本充足率管理办法》使得商业银行必须强化自我约束、提升风险管理水平、从而增强银行
体系的稳定性;本文通过实证对中国商业银行资本充足率的现状进行分析,主要从总量和结
构两个方面进行分析,认为资本充足率管理问题的原因主要是:单一的产权结构是影响资本
充足率的重要因素、沉重的税收负担通过内源资本的变化影响资本充足率、大量的不良资产
阻碍商业银行提高资本充足率、国家信用的隐性担保降低了资本充足率要求、资本管理在认
识上、体制上和技术上存在较大差距;文章最后在前面分析的基础上,结合中国目前的实际
状况从商业银行自身和监管当局两个方面入手,给出加强资本充足率监管,提高资本充足率
水平的建议。商业银行的应对措施主要有:建立健全以经济资本预算管理为核心的资本约束
机制,控制资产风险的扩张、主动引资,寻找合适的战略投资者,将发展目标与完善公司治
理有机结合、建立持续融资渠道,满足业务发展对资本金的需求、主动调整经营策略,实现
业务和盈利模式的转变。对监管当局的建议:对资本监管给予高度重视,加大监管力度、完
善金融法律法规、建立有效的银行风险评估体系、强化信息披露制度、建立有效的银行风险
评估体系、早日建立存款保险制度。

【关键词】:商业银行资本充足率管理新巴塞尔资本协议
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Abstract

The paper, based on the research target of the rate of capital
sufficiency mercial banks, firstly demonstrates the theoretical
foundation of the management of the rate of capital sufficiency, and then
it analyses the necessity of the management of the rate of capital
sufficiency on the aspects of system reconstructions. Then the paper
analyzes the practical process in our country of the management of the
rate of capital sufficiency, points out mercial Banks
Management Approach has made it necessary mercial banks to
strengthen their self-restraint, improve the level of risk management and
therefore keep the stability of the banking system.
with some realistic examples, the paper has analyzed the domestic
status of the rate of capital sufficiency, and on the basis of research on
quantity and structure, it is thought that the main reasons of the problem
of the management of capital sufficiency are: single structure of property
right is the key element that affects the rate of capital sufficiency, heavy
tax burden influences the rate of capital