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文档介绍

文档介绍:雁门食府财务管理(制度. 权限-) -- 财务管理制度会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 ,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 ,保证帐簿记录与实物、款项相符。 ,并报送各部门相关数据信息。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 。 、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。 ,并做好内部审计。 、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 ,必须与接管人员办清交接手续。 10. 出纳员、会计办理交接手续,由公司财务经理监交;财务经理办理交接手续,由上一级经理监交。支票管理: 1. 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 ,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由库管员签字)、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记支票帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 (包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。现金管理: 公司可以在下列范围内使用现金: 员工工资、津贴、奖金; 个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出(不包括采购人员现金购买的原材料单据),结算起点定为 5 00元,结算规定的调整,由总经理确定。总经理批准的其他开支: ,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。 、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。 5 000 元。超额部分应存入银行。 ,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。 ,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。 6. 公司员工因工作需要借用现金,现金金额上限为每月基本工资,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。 ,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核, 总经理批准后由出纳员支付现金。 ,由财务部经理审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 ,交总经理签字。出纳员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。 10. 差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理审核时间、天数无误并签字,报送总经理签批,填制支出凭证,交出纳员付款,办理核算手续。 11. 出纳员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。会计档案管理: 、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由财务部经理及有关人员签名盖章,由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。 ,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。处罚办法: ,对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1—3倍: (1)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (3)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (4)未经批准,利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (5)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (6)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存

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