文档介绍：八、,提交申请经税务部门批准后,可享受免征企业所得税两年的税收优惠。即在公司成立自盈利起两年免征所得税,作为一般纳税人增值税率为17%,综合税率约为6%。1、资金来源:公司注册资金为500万元人民币,商业贷款380万元占注册资金76%,公司创立者投资100万元占注册资金20%,申请大学生创业基金20万元占注册资金4%,并且申请大学生资助创业经相关部门审批后获得税收优惠政策, 即从盈利起两年免征所得税。2、流动资金项目:应收账款:按销售额的3、成本费用项目:1%核算。(1)人员工资:4人工作小组每人每月 6000。(2)固定资产:计算机10台及办公桌椅等办公用品共计15W。采用直线法折旧,折旧期为10年,假设残值率为0;无形资产按10年摊销,无残值。3)销售费用:电费、保险费、广告、维修费等初始预计为年收入的10%左右。随着销售收入的增加,广告、保险等费用将相应增加。4)管理费用:主要包括办公室的租赁费用(每年分期支付房租计入成本呢),公司经费、研发经费、业务招待费、排污费等。(5)财务费用:短期借款六个月以内(含6个月)%,六个月至一年(含1年)%;%,采用每年还本付息的方式偿还贷款。(6)利润分配:公司自盈利之年起以净利润的30%分红。资产负债表单位:万元第一年第二年第三年第四年 126 第二年第三年第四年第五年40505060700000020303040401015202030流动负债合计 70 95 100 120 140长期应付款递延所得税负债负债合计所有者权益实收资本(或股本)盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计70 95 100 120 --- 单位:万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售商品、、、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 200取得借款收到的现金4050506070筹资活动现金流入小计24050506070偿还债务支付的现金40505060分配股利、-、汇率变动对现金及现金等物价的影响五、:、期末现金及现金等价物余额 :万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、:营业成本