财务部指标参考.xls.xls

文档介绍：考核目标考核指标财务管理费用降低率折扣返利贡献率资金回笼均衡率月度资金回笼计划实现率应收帐款周转率收款率坏帐比率流动资金周转率年度预算调整成本内部管理预算编制及时性预算调整及时性内部管理预算外资金使用控制率折扣返利控制率合同付款操作规范性帐务不符发生频率帐务差异率合同付款的及时性客户满意度客户满意度服务商满意度供应商满意度员工培养员工培养和员工满意度部门协作满意度员工培养年度计划各部门有效参与度月度计划各部门有效参与度财务部指标参考指标说明本期发生的空调管理费用与上一期的管理费用相比的降低情况本期的折扣返利总额与同期实际销售额之间的比例,考察公司的折扣返利政策对销售的贡献根据财务要求,各项资金在各时间段内回笼的比重是否均衡综合考察月度资金回笼的上交及时性和实际到款情况,注:及时性需要财务部拟定一个合理的交付时间。(其中上交及时性在整个指标中占据 30%的权重; 实际到款率占 70%) 考察应收帐款的平均周转次数本期实际收款总额与本期应收帐款总额的比率坏帐平均余额占销售收入额的比率本期销售收入总额与流动资金平均余额的比率采用 FTE 法,根据单位人工成本以及实际耗费在年度预算调整上的工作人时计算成本实际编制预算的时间与预期编制完成时间相比之差是否在允许范围内实际调整预算的时间与预期调整循环时间相比之差是否在允许范围内考核财务部对各部门预算资金使用的监控力度,超出预算的资金占整个预算额度的百分比是否在允许范围内实际折扣返利额度与预算内返利额度之比根据公司规定正常支付合同款额的金额数与同期支付的合同款额总金额数相比的比率考察实际发生帐务不符的频率(指无法查明原因的帐务不符) 本期各对帐科目发生差异的金额占总金额的比率在合同要求期限内准时支付的款额占总付款额的比率指经销商对公司的知名度、认知度、美誉度、折扣合理性、货物交付、付款、售后服务质量等各方面的满意度。对集团财务部,该指标主要考评经销商对公司的折扣返利政策、货款支付方式等方面的评分结果指所有为公司提供服务的公司(包括传播媒体广告公司、售后服务商、市场调研咨询公司等)对公司在支付服务费用等方面的满意度评估指所有为公司提供产品的公司对公司在货款支付方面的满意度评估公司、部门对员工培养的投入、实际效果以及员工对部门和公司的满意度对各业务部门之间的协作、配合程度进行考核通过调查表考察各部门在参与年度营销计划规划和调整过程中是否积极参与通过调查表考察各部门在参与月度营销计划规划和调整过程中是否积极参与计算方法 Y=((A - B)/B)*100% Y=(A/B)*100% Y= A/B*100% Y=Y1*30%+Y2*70% Y1= A/B*100% Y2=C/D*100% Y=(A/B)*100% Y=(A/(B+C))*100% Y=(A/B)*100% Y=(A/B)*100% Y= A*B Y=( A-B)- KY=( A-B)- K Y= (A- B)/B*100% -KY= A/B*100% Y=( A-B) /A*100% Y=A/ B*100% Y= A/B*100% Y=A/ B*100% 《客户满意度表》《服务商满意度表》《供应商满意度表》《员工培养和员工满意度评分表》《部门协作满意度评分表》在《部门协作满意度》中设立“有效参与度调查”在《部门协作满意度》中设立“有效参与度调查”变量说明考核频度 A=当期实际发生的管理费用 B=上一期实际发生的管理费用月末计算月末或年末考核 A=当期实际发生的折扣返利金额 B=当期实际产生的销售额月末计算季度或年末考核 A=本期均衡回笼的资金总额 B=本期回笼资金总额月计算月末或季度考核 Y1=月度资金回笼上交及时性 Y2=月度资金实际到款率 A=月度资金实际上交时间 B=月度资金计划上交时间 C=月度资金实际到款金额 D=月度资金计划回笼到款金额月末考核 A=销售收入额 B=应收账款平均余额月末计算月末或季度考核 A=本期收款总额 B=上月末应收帐款余额 C=本期销售额月末计算月末或季度考核 A=本期坏帐平均金额 B=本期销售额月末计算月末或季度考核 A=本期销售收入总额 B=本期流动资金平均余额月末计算月末或季度考核 A=单位人工成本 B=本期用于预算调整的总人时年末考核 A=实际的预算编制时间 B=预期的预算编制时间 K=偏差允许范围年末考核 A=实际的预算调整时间 B=预期的预算调整时间 K=偏差允许范围季度考核