文档介绍：Q/CFH长春烽火技术有限公司企业标准Q/CFH-G-20105-2011财务管理标准2010-3-1实施2010-2-27发布长春烽火技术有限公司发布文件审批表名称财务管理标准编号Q/CFH-G20105-2011编核(j) 准©,取消原先以部门为原则的编号方式,改为以各个体系(系统)、 ,加强公司财务管理,根据国家有关财务制度和公司具体情况,特制定本制度。、财务活动应遵守本制度。、自负盈亏。。。2、机构设置公司设置财务管理部,财务管理部归口公司的财务与会计工作。财务管理部向公司经营班子负责。3、 :例如:取得租赁财产采购固定资产、软件日常费用开支员工借支、备用金采购原材料、:签订采购合同批准资本性及特殊费用支出申请批准资产报废清理合同签订租赁合同4、 ,总经理为公司的唯一授权人。,使此项开支符合公司最大利益,即公司能够从此项开支中获得的收益与开支费用的金额可以合适配比。:授权人在其出差、休假及病休等情况下可以将其签字权委托给相关人员,此项授权委托必须以书面形式予以确认。临时代理人只能在特定的一段时间内代理履行签字权;。费用超过预算或者不在预算范围内时,凡金额大于五万元,需要经过公司董事会的批准;,采购进货和销售合同条款必须经过相关部门的评审通过;;。5、 :费用是否应该发生;凭证上的说明是否清楚,金额计算是否正确;费用归属的帐户,成本中心以及订单号是否正确标明;本人只应签署自己权限范围内的费用开支。临时代理授权签字人必须向授权人汇报其代理期间的所有情况。公司对外投资、基建技改单项投资、收购和被收购、资产出售、对外担保均需要公司董事会授权。6、 ,预先向公司财务部门领取一定数额的现金/支票,预先支付出去,随后报销的行为,称为借支。出差、经营招待、即时采购(指一手交钱一手交货方式的采购)等,可以借支。-•般情况下,金额超过100元时,应采用票据借支。、获得原始凭证后,所有借支人必须立即办理报销手续。无故超过一月不报销者,公司将采取措施向经办人追回借支款。。差旅费和备用金借支凭证是借款申请单;其它借支凭证根据其支付方法不同,可分现金、支票和汇款申请单。借支时须在借支凭证上写明借支的日期、个人、事由、所在项目、支票号、收款人帐号和金额(包括大、小写,且金额须一致),代表借支单位/个人办理借支手续的经办人须签字。领用限额空白支票时,须在大写金额栏写明“限额XX元整”,在备注栏写明“支票X张”。借支凭证填好后,须先请授权人签字,借支凭证经签批后,再由会计进行审核。若有不符合有关制度、手续不全、理由不当或存在客观障碍等情况,会计有权向经办人和批准人申明原因,不予支付或暂缓支付。,出纳方能签字付款。。报销凭证根据其支付方法和性质,分现金、支票、汇款、差旅费。、日期、事由、项目、产品、金额、报销比例等信息。(即各种原始票据)。票据须在报销记帐凭证的背-血粘贴整齐、牢固、有序。***或普通发票、入库单、车船飞机票、工资/现金发放记录表、加班登记表等,只要内容正确、签章和手续齐全,均可作为有效的原始凭证使用。住宿发票须有所住旅店填写的住宿起止时间、天数、人数、单价、金额大小写及盖有所住旅店发票专用章;招待发票须有税务监制章及饭店发票专用章,同时在该发票背