文档介绍：《2013年企业所得税汇算清缴应对策略与方法》
【课程背景】
“汇算清缴”是企业财税人员每年必做的重要工作之一,其工作质量的好坏直接关系到企业是否依法履行纳税义务,是否能够降低企业的涉税风险,是否能够合理地降低企业的税收负担。
近几年由于受国际经济环境的影响,一些企业在经营过程中遇到一定的困难,为帮助企业渡过难关,国家出台了各项税收方面的政策措施,同时在全国各地区逐步推广营改增,面对交织在一起的营改增与汇算清缴两大问题,企业财务人员如何迅速掌握新的业务判断和计税方法,填报好纳税申报表,让企业全方位享受到国家的税收优惠?
【培训收益】
1、了解2013年企业所得税汇算清缴必须掌握的十五个文件,通过收入类、税前扣除类、税收优惠等三大类深刻剖析各项税务规定;
2、针对营改增与年度汇算清缴两大任务,深度解析税改配套文件及实施细则,过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项,深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理,帮您掌握税务盘点和风险诊断方法,合法合理降低自己企业的实际税负
3、掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响
4、明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法
5、掌握主表与附表的填报要求及表间关系
6、学会结合企业实际情况进行申报表填报
7、减少涉税风险、顺利通过税务稽查
【课程主题】《企业所得税汇算清缴应对策略与方法》
【参加人员】财务主管、税务主管、总帐会计、税务会计
【培训时间】 2013年12月18日—12月19日(周三、周四)
【培训地点】南京市太平北路51号太平商务大厦11楼
【培训费用】 1580元/人(含资料费、餐费)
【举办单位】南京爱信诺航天信息培训中心
【培训老师】司茹:副教授,博士,注册会计师,主要研究方向:会计、税务理论与实务,公司治理。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务、报表分析的培训工作,具有深厚的理论功底和丰富的培训经验,擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中,通过对企业的报表分析,透视企业的经营问题,提出管理建议,防范企业的经营风险,提高企业的经济效益。在与航天信息股份有限公司的合作中,全国各大城市开展财税培训上百场。
【课程大纲】
模块一:企业所得税的涉税风险分析
(一)预缴所得税的风险分析——把握好预缴与汇缴的关系
(二)汇算清缴所得税的风险分析
(三)汇算清缴风险管控措施——票证表全流程风险管控
1、报表入手:报表的涉税风险分析与业务纠正
2、账务调整:汇算账务调整中的筹划
3、票证自查:防范和化解风险
(四)汇算清缴热点业务分析
1、营改增对汇算清缴的影响
2、查增的应纳税所得额的税务处理
3、如何享受小型微利企业、高新技术企业的税收优惠
模块二: 各类收入的纳税调整与处理技巧
(一)、会计、税法对收入确认与计量的差异 
(二)、收入不入账的财税处理 
(三)、视同销售的判别与财税处理技巧
1、企业对内、对外处置资产的税务处理
2、送礼缴不缴税? 如何缴税?
(四)、财政性资金的财税处理技巧
(五)、免税收入的财税处理技巧
(六)、企业收回投资的纳税筹划
(七)、技术转让所得的财税处理技巧
(八)、政策性搬迁或处置收入的财税处理技巧
模块三:成本费用的纳税调整及处理技巧
(一)