文档介绍：厦门大学
硕士学位论文
试论我国商业银行全面风险管理体系的建立
姓名:文国强
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:黄国聪
20050901
摘要

现代商业银行面临多种经营风险,银行管理者需要了解这些风险并确保银行能妥善地
计量和管理风险。风险管理能力已经成为银行综合竞争力的重要组成部分。我国银行业商
业化运作时间较短,在银行业商业化运作过程中遇到了较多的问题,其中一个重要的问题
是银行的不良贷款率较高,使银行业在发展过程中背上也较大的包袱,实际也就是银行的
风险管理上出现了问题,我国的商业银行整体风险管理能力较弱。我国的商业银行要持续、
健康、快速发展,就必须加强我国商业银行的风险管理,将我国的商业银行在经营过程中
所遇到的各种风险进行识别、评估,进行有效管理,也就是说,我国的商业银行风险管理
要从原有的信贷管理过渡到全面风险管理。
近年来,国际金融市场的深化与国际银行业的转型对银行风险管理提出了更高要求,
巴塞尔新资本协议的颁布标志着银行风险管理进入了全面风险管理时代。随着巴塞尔新资
本协议的即将正式实施,对于我国银行业,特别是商业银行的风险管理带来极其重要的影
响和变化。新巴塞尔资本协议鼓励了银行实施全面风险管理,在提升风险衡量技术、建立
风险管理组织结构等方面进行了许多有益的探索,但全面风险管理的系统性和体系化仍然
不强,难以指导商业银行风险管理的具体实践。同时,在我国的商业银行要全面实施巴塞
尔新资本协议,目前还面临着诸多障碍。要做到这一点,银行的配套改革必须同步进行,
以消除实施新协议的各种障碍。本文试图将美国 COSO 报告和新巴塞尔协议和我国的具体
实践相结合,就如何构建我国商业银行的全面风险管理体系提出作者的观点。本文就结合
我国商业银行风险管理状况,指出了我国商业银行构建全面风险管理体系面临的六个主要
障碍,提出了相应的解决对策,并从八个方面阐述了如何构建我国的全面风险管理。

关键词:商业银行; 风险管理
Summary

The mercial bank faces various operating risks. It is necessary for the
governors in the bank to understand these risks and to insure that they are appropriately
measured and managed. Risk management ability has e a ponent of the
petitive power of a bank. Since China’s banking sector has not been in
commercialized process long enough, many problems occurred. One of them is the rather high
ratio of banks’ non-performing loan (NPL), which es a heavy burden for banks when they
are developing. It also reflects problem in risk management, that is, the relatively low ability of
the whole risk management. Commercial banks are inevitably required to improve their risk
management so as to keep a continuous, healthy and fast development. Therefore they are also
obliged to identify, evaluate and manage the risks efficiently. As a result, the risk management
pattern should be transferred to the enterprise-wide risk management from credit risks
management originally.
In recent years, it is highly required for banking risk management to improve itself by
deepening of internationa