银行帐户管理规则.docx

文档介绍：精选范文银行帐户管理规则1、将委托单位的帐务核实,银行日记帐与开户银行余额核对相符后,取消银行帐户,把余额转入核算中心帐户。报帐单位原则上只能保留工资统发帐户,不得再保留其他任何银行帐户。2、核算中心在商业银行开设一个“基本帐户”, 用于核算各集中核算单位的经费及有关的往来资金; 帐户的印鉴应分别由会计主管、出纳保管,实行内部互相牵制。3、出纳人员负责支票的填写及办理有关转帐业务,并做好支票及印鉴的保管工作, 确保资金划拨的安全性, 负责银行日记帐的登记,月底与会计和银行核对帐款。4、每月底出纳人员核对银行存款余额与银行日记帐余额, 对未达帐项进行调节,编制银行存款余额调节表。5、银行帐户禁止出租、出借,对每一笔转帐支出,必须有正当、明确的用途,不允许开具无用途的支票。1 1