文档介绍：银行帐户管理学****制度
银行帐户管理学****制度
1
银行帐户管理学****制度
银行帐户管理制度
总 则第一条为规范企业资本账户管理，保证企业资本安全，依据国家《银行账户管理方法》等法律法例，联合企业实质状况，拟订本制度。第二条企业资本账户包含但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、
手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条本制度所指资本账户仅为银行存款账户，主要包含基本存款账户、一般存款账户、暂时存款账户和专业存款账户。
第四条
各企业财务部为银行账户管理责任部门，
负责所在企业银行账户的开立、
更改、撤除、使用管理，
企业财务中心营运管理部进行监察和检查。
第五条
银行账户开立、撤除需上报企业财务中心营运管理部审查，银行账户更改需上报企业财务中心运
营管理部存案。
第六条
所有银行账户依照“进出两条线”原则，专户专用。
第七条
本制度合用于企业企业和所属分、子企业及其分支机构。
第一章
银行账户管理信息库
第八条
企业成立银行账户管理信息库，企业及其所有分支机构开立和使用的银行账户一定所有归入银行
账户管理信息库登记存案范围。
第九条
企业银行账户管理信息库主要包含以下内容：
1、户名全称（包含外币银行账户的中文和英文名称）
2、开户银行全称（包含外资银行的中文和英文名称）
3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不一样币种）
4、账户类型（指基本户、一般户、欠债主、资本金户和其余）
5、账户属性（指对公账户）
6、账户用途（指综合、收款、付款、其余等）
银行帐户管理学****制度
银行帐户管理学****制度
2
银行帐户管理学****制度
7、账户管控部门（指实质负责账户管理的企业）
8、开户日期、账户更改日期、销户日期
9、财务专用章全称、人名章名称
10、网银U盾数目和权限
第十条
企业财务中心营运管理部负责银行账户管理信息库的成立、平时保护和动向管理。
第十一条
企业财务中心营运管理部应实时采集和更新信息库的内容和记录，保证实时、全面的反应企业
银行账户的真切状况。营运管理部应当按期（每年起码
2次）与各账户管理企业共同对银行账户管理信息
库的数据记录进行全面的查对和清理。
第十二条
各企业违犯规定建立的未归入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处
理。
第二章
银行账户管理
第十三条
银行账户管理直接责任人为出纳，企业负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。
第十四条
各企业须明确银行账户管理直接责任人，在企业财务中心营运管理部存案。直接责任人一定具
备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、更改、销户、年检手续以及平时使用管理，成立
健全本企业银行账户管理档案。
第十五条
银行账户一定由各企业财务部门一致开立，一致管理，禁止违犯规定多头开户，禁止出租、出
借和转让银行账户。
第十六条
各企业银行账户开立、更改、和撤除，一定填写《京东商城银行开
/销户申请表》向企业财务中
心营运管理部提出申请，获准后方可履行。
第十七条
为了保证资本安全，提升资本使用效率，各企业银行存款余额推行限额管理制，超出限额部分
当天下午
4点以前汇入企业指定银行账户。
第十八条
各企业财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向企业财务中心营运管理部申请审定，并
银行帐户管理学****制度
银行帐户管理学****制度
3
银行帐户管理学****制度
报财务总监和财务副总裁审批。
第十九条
各企业财务部门应保存好所管理银行账户对应印章、网银
U盾（详尽请依照《印章管理制度》
和《U盾管理制度》），保证银行账户安全。
第二十条
企业银行账户主要用途分类以下：
基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、薪资薪金及平时经营花费支出等；
一般帐户用于核算各企业经营性业务进出，专户专用；
欠债类账户用于企业对外借钱、融资等；
银行帐户管理学****制度
银行帐户管理学****制度
4
银行帐户管理学****制度
资本金账户用于投资入股、验资等；
其余类主要用于上述之外业务。
第二十一条 各账户管理人员应保证账户信息安全，未经赞同，禁止对外供给账户有关任何信息。第三章银行账户开立
第二十二条 银行账户开立推行企业财务中心营运管理部审查制。
第二十三条 银行账户开立数目：
各企业依据实质状况需开立5个银行账户，此中1个基本账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户